завышена база по есн

[oksana.gromova83]

Подскажите. В 1 кв была завышена база по есн, решила откорректировать апрелем, сделала сторнирующие проводки. Как быть во 2 квартале? В декларации писать сумму исчисленных авансовых платежей с учетом сторнировочных записей?

[БУХ_алтер]

так это же все авансы

[oksana.gromova83]

Так их не брать в расчете 2 квартала? можно просто изменить базу за полугодие?

[LUK_KUM]

oksana.gromova83, ...а нарастающим итогам изменить не получиться .... к начислению идет последняя строка в декларации "к доплате" ...так в налоговой программа настроена (ну по крайней мере в нашей) .... вариантов два - занизить искусственно базу апреля либо сдать уточненную декларацию за первый квартал.... нарастающий итог и в том и другом случае за полугодие будет верным.

[Leda29]

Если вы завысили ЕСН то прибыль вероятно занизили?

[oksana.gromova83]

Я думаю, что нет. Здесь вот в чем проблема. У меня раздельный учет-
есн нужно считать пропорционально выручке( выручку брать ежемесячно), а прибыль выручку брать нарастающим итогом. Получаются % разные, хотя??? Ну вот я еще больше запуталась???

[Leda29]

Наверно все-таки стоит сдать уточненку. Т.К. если вы завысили базу и налог вы посчитали излишне никакими доплатами и пенями это не грозит. Но письмо обязательно, где в должны указать, что переплата образовалась и всвязи с этим вы налог не доплачиваете.