Посредник при транспортных.

[кочень]

Здравствуйте, уважаемые! Подскажите с вопросом. Наша организация занимается реализацией угля. При получении угля от поставщика в счет фактуре также указывается сумма за услуги железной дороги, причем доставка всегда превышает стоимость угля в три раза. Я учитываю уголь и услуги по доставке на 41 счете, так как при отгрузке угля покупателю, полученные мной услуги за доставку выставляю им в счет фактуре по тем же самым ценам. Т.е. получается, что наша организация является "посредником" между поставщиком и покупателем касательно услуг железной дороги. Таким образом, у меня искуственно завышен товарооборот, причем в три раза. Неудобство еще и в том, что мы работаем по предоплате с покупателями и платим НДС с авансов, а авансы в том числе и за услуги по доставке. Как мне вывести услуги по доставке из товарооборота???

[AntonDr]

Тут недавно подобная проблема обсуждалась. Я бы посмотрел в сторону агентского договора.

[БУХ_алтер]

Т.е. получается, что наша организация является "посредником" между поставщиком и покупателем касательно услуг железной дороги

просто перевыставляйте услуги жд покупателю

[кочень]

просто перевыставляйте услуги жд покупателю

Подскажите по бухгалтерским проводкам:
1. получен аванс от покупателя за возмещение услуг по доставке
2. получена счет-фактура от поставщика на услуги доставки

[AntonDr]

1. Дт 51 Кт 62
2. По самой счф как таковой проводок нет, она дает право на возмещение НДС, а если сами услуги перевыставляете покупателю, то выходит что Дт 62 Кт 60, если берете себе на затраты то Дт 44 Кт 60 на сумму без НДС, Дт 19 Кт 60 на сумму НДС

[кочень]

1. Дт 51 Кт 62

если делаем такую проводку - автоматически начисляем НДС со всей суммы предоплаты, в этом то и проблема

[AntonDr]

Если по договору вы являетесь агентом, то делайте тогда Дт 51 Кт 76. А начисление НДС зависит не от проводки, а от сути операции , тогда и Услуги по доставке относить надо на счет принципала Дт 76 Кт 60

[БУХ_алтер]

Подскажите по бухгалтерским проводкам:
1. получен аванс от покупателя за возмещение услуг по доставке
2. получена счет-фактура от поставщика на услуги доставки

1.51 76
2.76 76

[кочень]

Спасибо за помощь.

[кочень]

Эт опять я - является ли обязательным вознаграждение по агентскому договору или в нем можно указать без вознаграждения? Не будет ли вопросов со стороны налоргов?

[AntonDr]

Статья 1005 п.1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

можно указать без вознаграждения?

рубль хоть сделайте ... Хотя может есть вариант кроме агентского договора.

[кочень]

Это я прочитала, поэтому и задала вопрос. Возвнаграждения не должно быть. Какой еще вариант договора можно заключить?

[AntonDr]

Это я прочитала ...... Какой еще вариант договора можно заключить?

А ветку по ссылке в посте #2? там похожая ситуация.

[кочень]

извините за тупость - сначало проводить по издержкам, а потом выставлять покупателю к возмещению?

[AntonDr]

Насколько я понял, автору той темы платят покупатели за жд-тариф и акта покупателю они не выставляют, значит выходит выручки от этого у них нет и на затраты они этот жд-тариф не берут.

[кочень]

Ставки по жд тарифу фиксированные (регулируются жд дорогой), мы просчитываем исходя из количества предполагаемой поставки, расстояния и т.д. и выставляем счет на аванс покупателю. Если мы будем выставлять только счета на уголь, то на каком основании покупатель будет оплачивать жд тариф? Совсем запуталась.

[БУХ_алтер]

Если мы будем выставлять только счета на уголь, то на каком основании покупатель будет оплачивать жд тариф?

выставляйте счета и жд тариф

[кочень]

и жд тариф

каким документом?

[БУХ_алтер]

каким документом?

счетом