УСН и НДС
Что же делать? Фирма на УСНО 6%, сдавались пустые декларации, но тут заработали, а документы все по поставщикам и покупателям с НДС. Что перечислять в бюджет? Разницу НДС или весь выставленный? (а это крупная сумма) Какая сумма будет считаться доходом? Вся с НДС, или без него?
1. Весь выставленный
2. Вся с НДС
в соответствии с п.5 ст 173 НК вы обязаны уплатить НДС, "при этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).". Согласно п. 1 ст 171 НК налогоплательщик имеет право на вычеты, а налогоплательщиком Вы не являетесь (п. 2 ст. 346.11 НК), поэтому входной НДС у Вас входит в себестоимость товаров (работ, услуг).
ленч, почитаейте еще письмо МНС РФ от 15 сентября 2003 г. N 22-1-14/2021-АЖ397. старО, но мож натолкнет на какие мысли.
и еще ("Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", 2006, N 4): Между тем существует арбитражная практика, опровергающая такой подход чиновников к учету уплаченного в бюджет НДС. В Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 12.10.2005 N А66-1094/2005 рассматривается следующая ситуация. Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель был привлечен к ответственности за неполную уплату единого налога. Он включил в доходы налог на добавленную стоимость, поступивший на расчетный счет в составе стоимости реализованных товаров (работ, услуг).
Суд первой инстанции установил, что полученные от покупателей товаров (работ, услуг) суммы НДС не включены в доход, облагаемый единым налогом, правомерно. Ведь предприниматель уплатил спорную сумму НДС в бюджет и представил в налоговую инспекцию соответствующую декларацию. ФАС Северо-Западного округа решение суда первой инстанции оставил без изменения. В качестве аргумента ФАС привел ст. 41 НК РФ, согласно которой доходом для целей налогообложения признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Очевидно, что получение от покупателя НДС не привело к увеличению экономической выгоды предпринимателя, поскольку НДС был уплачен в бюджет.
Последний раз редактировалось AntonDr; 13.07.2006 в 08:47.
ленч, а НДС поставщиков-то тут причем? Это не Ваш НДС и вообще Вас мало интересовать должен.
Да просто директор принес все документы, и там все с НДС,( в системе налогообложения не понимает, раз НДС у всех, значит и он решил что платит) а во что это ему обойдется еще не знает, ведь суммы приличные, а денег нет, и что теперь делать, не знаю, а до автоматического перехода на обычную систему налогобложения мы не дотягиваем
Как вариант - договориться с контрагентами, чтобы те вернули счета-фактуры с НДС (им же в убыток). Возможно кто-то пойдет на встречу, хотя маловероятно.
Как только сумму НДС к уплате в бюджет увидит, так сразу и научитсяв системе налогообложения не понимает
Не то что пойдут, а примчатся на всех парах - конечно те, кто понимает, чем грозит выставленная СФ с НДС от упращенщика.Сообщение от AntonDr
по моему ничем вроде не грозит, а по вашему?
Переделать с/ф не получится, в платежках указан НДС, может попробовать договора переделать, ну например выступить комиссионером, или это те же последствия? От 6% никуда не деться, но сумма НДС выставленная (без вычета) убивает наповал
Ничего страшного. Просто если сч-ф будет без НДС, у них не будет основания принять указанный в платежке НДС к возмещению, а Вы не должны будете уплачивать его в бюджет.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
