НДС с экспортных авансов

[Lara_ru]

Подскажите, пожалуйста!. У меня по двум контрактам с Арменией поступили предоплаты во 2 кв., отгружать буду в 3 квартале и НДС по ставке 0%, соответственно, подтверждаю в течение 180 дней после отгрузки. Отчеты по НДС сдаю поквартально. На сколько я правильно понимаю, НДС по ставке 0% с поступивших авансов во 2 квартале я не начисляю? Когда мне нужно сдавать декларацию по ставке 0%? Если я не начисляю сейчас НДС с экспортных авансов, а после отгрузки не получится подтвердить ставку 0% (например), возьмут ли с меня пени и за какой период? Часть оборудования по этим контрактам я купила во 2 квартале и получила документы от поставщиков. Могу ли эти НДС предъявить к вычету во 2 квартале или только после сбора всех документов и подтверждения 0 ставки НДС? Спасибо!

[Тоня]

НДС по ставке 0% с поступивших авансов во 2 квартале я не начисляю?

Не начисляете.

Когда мне нужно сдавать декларацию по ставке 0%?

Когда соберете весь пакет документов в соответствии со ст.165. Если отгрузка в 3 кв. и в нем же все соберете, подадите за 3 кв.

возьмут ли с меня пени и за какой период?

Возьмут. Если у вас поквартальный НДС и отгрузка будет в 3 кв., пени будут считать начиная с 21 октября и по момент погашения недоимки.
Но за 180 дней, имхо, вполне реально собрать пакет документов.

Могу ли эти НДС предъявить к вычету во 2 квартале или только после сбора всех документов и подтверждения 0 ставки НДС?

Только, на момент определения налоговой базы согласно ст.167

[Lara_ru]

Тоня, т.е. сейчас я в обычную декларацию по НДС не включаю ни НДС с авансов по ставке 0, ни НДС с полученных от поставщиков счетов фактур (для этого экспорта). А сейчас мне не нужно показывать в декларации, предстоящий экспорт? Как правильно отразить эти поступления и оплаты поставщикам (НДС) в декларации, чтобы потом не возникло вопросов... Спасибо. Еще, могли бы Вы подсказать, как вести раздельный учет в 1С по экспрту?

[Тоня]

А сейчас мне не нужно показывать в декларации, предстоящий экспорт?

Нет, предполагаемые хоз.операции в учете не фиксируются.

Как правильно отразить эти поступления и оплаты поставщикам (НДС) в декларации,

Никак, пока не получите право на вычет. НДС копиться на 19 счете и отражается в разделе 4 0% декларации только после отгрузки при условии, если вы еще не собрали документы.

как вести раздельный учет в 1С по экспрту?

Самой интересно. Веду ручками.

[IrinaK]

С поступившего аванса платите НДС, причем из своих денег, т.е. на аванс начисляете 18% и сами платите, в декларации по НДС есть строка, посмотрите как следует, об авансе по "0" ставке. Когда соберете все документы, не забудьте в декларации по "0" ставке и обычной отметить возврат НДС с авансов (прочитайте как следует все строки).

[Тоня]

посмотрите как следует

Посмотрела, не нашла, именно для авансов по ставке 0%. Подскажите код, пожалуйста.

причем из своих денег, т.е. на аванс начисляете 18%

А это утверждение из чего следует?

[Lara_ru]

Думаю, что все таки с авансов по экспорту НДС не начисляем.., по крайней мере, ходила недавно на семинар по сдаче налог. отчетности, сказали, что с авансов начислять не нужно с янв. 2006 г. а вот про ндс от поставщиков товаров, которые пойдут на экспорт, сказали, что могу принять к вычету, а потом восстановить и отразить в декларации 0% как соберу документы. Девушки, милые, уже сдавать отчетность, а у меня этот вопрос еще остается открытым... вроде бы все ясно - пока не собрала пакет документов по экспортной сделке, ндс с авансов, ндс от поставщиков к возмещению из бюджета и саму декларацию ндс по ставке 0% я не трогаю... как будто у меня и не было всех этих операций..., др.словами, не заявляю в налоговые органы.. или все таки я должна действовать по-другому? Спасибо за помощь!

[Тоня]

Рады бы помочь, дайте хоть какие-то вводные.

[Ти2]

Лара, извините, можно я присоединюсь к вам?
Тоже мучаю этот вопрос.
Я просто хотела уточнить, по ответу:
"Никак, пока не получите право на вычет. НДС копиться на 19 счете и отражается в разделе 4 0% декларации только после отгрузки при условии, если вы ЕЩЕ собрали документы."___Это как? А если собрали?
Допустим отгрузили в начале квартала (НДС поквартальный), доки за 3 месяца собрали, и в момент подачи декларации доки собраны. Разве от этого декларация с нулевой ставкой изменится?

Пока доки не собрали вообще ничего не отражаем?
Или нулевую ставку отражаем после отгрузки независимо от сбора доков? Подаем декларацию и собираем документы. Потом уже если не подтвердят восстанвливаем НДС и подаем уточненку? Так что ли?

[mvf]

Подаем декларацию и собираем документы.

С точностью до наоборот.
НК-165-10
Документы, ... представляются налогоплательщиками ... одновременно с представлением налоговой декларации

Нет документов - нет декларации.

[Тоня]

А если собрали?

Вы порядок заполнения декларации по ставке 0% изучали? Прочитайте для начала. Там аж 4 раздела. Если за 3 месяца документы собрали заполняете раздел 2, если

Пока доки не собрали вообще ничего не отражаем?

, отражаете в разделе 4.

[Аноним]

С поступившего аванса платите НДС, причем из своих денег, т.е. на аванс начисляете 18% и сами платите, в декларации по НДС есть строка, посмотрите как следует, об авансе по "0" ставке. Когда соберете все документы, не забудьте в декларации по "0" ставке и обычной отметить возврат НДС с авансов (прочитайте как следует все строки).

правда платить? куда посмотреть?

а как же закон о внесении изменений в 21 статью НК? где четко написано что с января 2006 НДС с экпортных авансов не платится, но вот только одно не понимаю, срока сколько этот аванс может висеть в авансах ниге нету..... странна?

[Тоня]

правда платить?

Неправда.

куда посмотреть?

К сожалению, автор так и не указала.