Как оформить товар?

[Svettik]

Подскажите, пожалуйста! Предприятие занимается оптовыми продажами. Сложилась ситуация: купили товар/материалы и передали его (без денег, документы только на перемещение) другому предприятию в производство. От него потом получили готовые изделия и документы на них и, соответственно, продали. Как правильно оформить в бух и налоговом учете переданный товар, и нет ли здесь нюансов с НДС?
Счет 20 не используем и услуг по переработке у нас нет на этот товар.

[БУХ_алтер]

надо 20 использовать тут

[ltymuf]

передали его (без денег, документы только на перемещение) другому предприятию в производство

- безвозмездные услуги, со всеми вытекающими.
Лучше никак не показывать и

Счет 20

использовать

[Svettik]

Мы потом ПОКУПАЕМ готовый товар с целью перепродажи и нигде не указано, что из нашего сырья что-то произведено.

[ZloiBuhgalter]

>и передали его (без денег, документы только на перемещение) другому предприятию в производство.
Т.е отдали - даром, а потом покупаете? Или оплачиваете только работу по переделыванию?

[Svettik]

Можно сказать, что даром. За переделывание нчего не платим. а покупаем уже изделие.

[ZloiBuhgalter]

За такую схему можно поплатиться...

По Гражданскому Кодексу РФ - дарение между коммерческими юр. лицами - запрещено.
Есть ещё статья НК РФ - 40-ая

[Svettik]

Может, тогда в договоре это как-то оформить. У меня просто по бухучету. Есть покупка товара/материала, а потом уже покупка другого товара. А подразумевается, что первый товар передали для изготовления второго.

[ltymuf]

Это не покупка другого товара, а передача в переработку и услуги по этой переработке.
Без 20 счета не обойтись, по любому.
Передача за балансом.

[Svettik]

Так документы-то на услуги мне никто не даст... Есть только на сч/ф и накладная на материал и то же на готовый товар. Может, кто подскажет, как тогда провести в БУ и НУ. Пожалуйста!!!

[БУХ_алтер]

20 10
43 20

[nemasja]

если не хотите 20 обсчитывать, то
1. купили товар (материалы) - продали
2. купили товар (готовую продукцию) - продали

получается, что не хватает только документов на продажу по п.1, их и нужно нарисовать

как вариант имхо

[Svettik]

У бывшего бухгалтера нашла такой вариант:
10.1/60.1
44.1.1/10.1 по требованию-накладной, вид перемещения: передача в производство.
Очень похоже на простое списание расходных материалов, но, верно ли это?

[Lady-nady]

сама не сталкивалась с такой ситуацией, но вот в записях с учебы профбухгалтеров нашла следующее:
1. мат-лы переданы в переработку 10/ 10/
2. Стоимсоть услуг переработки 20 60
3. Списание мат-лов 20 10/
4. Принята гот.продукция 43 20

[Svettik]

Уважаемые бухгалтера, все-таки помогите разобраться. У нас только покупка и продажа товаров. Производства нет! Услуг по переработке не будет! Мне кажется, что мы можем только поставить материал в счет стоимости товара. Тогда
1. какими документами и проводками материал передавать поставщику товара
3. на какую сумму, в т.ч. НДС, должна быть сч/ф от поставщика товара
2. как будет выглядеть НДС, если часть оплаты будет материалами, а часть деньгами, а НДС при покупке материалов поставлен к вычету
Подскажите, пожалуйста, если Вы работали с этими операциями!!!!!

[Svettik]

Я тут порылась в интернете, нашла схему и переработала ее для себя, если первичный товар/материал считать давальческим сырьем:

Д-т 41-1, К-т 60 – 100000 ЛЕС приобретены товары для реализации;
Д-т 19, К-т 60 – 18000 отражена сумма НДС со стоимости приобретенных товаров;
Д-т 60, К-т 51 – 118000 ЛЕС+НДС оплачены приобретенные товары
Д-т 68, К-т 19 – 18000 НДС по товару принят к вычету
Д-т 41-5, К-т 41-1 – 100000 ЛЕС товар передан в производство на сторону

В момент получения вновь произведенных товаров от исполнителя (подрядчика-переработчика) на основании отчета переработчика и акта приема-передачи выполненных работ в бухгалтерском учете торговой организации делаю записи:

Д-т 41-6 «затраты по переработке товаров на стороне», К-т 41-5 – 100000 ЛЕС списана стоимость товаров, переданных в производство на сторону
Д-т 41-6 «затраты по переработке товаров на стороне», К-т 60 – 200000 отражена стоимость услуг по переработке;
Д-т 19, К-т 60 – 36000 отражена сумма НДС со стоимости услуг;
Д-т 41-1, К-т 41-6 – 300000 СПИЧКИ оприходованы товары, поступившие из производства, по новой стоимости
Д-т 60, К-т 51 – 236000 оплачены услуги по переработке товара
Д-т 68, К-т 19 – 36000 НДС по услугам принят к вычету

41-6 «затраты по переработке товаров на стороне» - открываю субсчет, т.к. не использую счет 20
Теперь надо в 1С это сообразить
Очень хотелось бы услышать Ваши комментарии

[Svettik]

Д-т 41-6 «затраты по переработке товаров на стороне», К-т 41-5 – 100000 ЛЕС списана стоимость товаров, переданных в производство на сторону
Д-т 41-6 «затраты по переработке товаров на стороне», К-т 60 – 200000 отражена стоимость услуг по переработке;
Д-т 41-1, К-т 41-6 – 300000 СПИЧКИ оприходованы товары, поступившие из переработки

Да еще надо как-то показать, что "сырье"+ услуга=новый товар?

[Алиска]

Согласна с nemasja.

А почему не оформить передачу материалов как продажу?

Вы продали В материалы, оформили доки. Они потом продают Вам готовый товар (доки же предоставляют).
Оформляется это взаимозачетом, и нет никакого движения денежных средств, и материалы ушли, и товар можно продавать
Правда, возникают налоги при продаже материалов , но... минимизируйте...

[Svettik]

Всем большое спасибо за участие!

[nemasja]

или купля-продажа, или без производства (которое у Вас по факту есть), материалы сами собой в готовые товары не превращаются

[Svettik]

или купля-продажа, или без производства (которое у Вас по факту есть), материалы сами собой в готовые товары не превращаются

Вы конечно же правы. Спасибо.