Переход с УСН на ОСН. Проблемы

[Olga buh]

Профессионалы, помогите!
С 01.01.2006 перешли с УСН на общие налоги. В 2005 году куплено ОС, его стоимость полностью учтена в расходах при расчете единого налога (т.к. оплачено и введено в эксплуатацию). В бух.учете по ОС продолжается начисление амортизации и проблем нет. А в налоговом учете? Вообще не принимать ОС к учету? Или принимать со стоимостью ноль?

[БУХ_алтер]

Или принимать со стоимостью ноль?

а смысл?

[Olga buh]

Продолжение.
Приняли с нулевой стомостью в налоговом учете.
Применяем ПБУ 18. Проводка Д84 К 77 на 24% от остаточной стоимости.
Реализовали по цене ниже остаточной.
По бух.учету убыток, в налоговом - прибыль от реализации ОС в размере выручки за него.
Все правильно?

[Olga buh]

а смысл?

Чтоб 1С разницу по амортизации учитывала

[БУХ_алтер]

По бух.учету убыток, в налоговом - прибыль от реализации ОС в размере выручки за него.
Все правильно?

правильно

[Olga buh]

Чем может грозить взаимозависимость при продаже ниже остаточной стоимости?

[БУХ_алтер]

Чем может грозить взаимозависимость при продаже ниже остаточной стоимости?

между кем или чем взаимозависимость?

[Olga buh]

продавец - покупатель. взаимозависимые. Это к сообщению №3, ситуация с продажей основного средства, имеющего нулевую налоговою стоимость

[БУХ_алтер]

ст 40 НК и только

[Olga buh]

по ст.40 налоговики должны пересчитать налог по рыночной цене. Я буду пересчитывать налоги исходя из оценочной стоимости, а не из остаточной. Могут быть проблемы при проверке? (Оценочная меньше.)