Приход ОС и налог на имущество.Срочно.

[Аноним]

Господа. есть вопросы начинающего бухгалтера.
1.Купили в апреле комп (блок и монитор).
Приходую:
Дт07-Кт60 22000 блок
Дт07-Кт60 8000 монитор
Дт08-Кт07 30000 монтаж
Дт01-Кт08 30000 введен в эксплуатацию

2. Теперь нужно начислять износ. Его согласно ПБУ6 нужно начислить в конце года (у меня НКО). Поэтому остаточная стоимость 30000. Дальше как посчитать среднегодовую стоимость? Стоимость (30000) на 1.01 +....на 1.07 разделить на 7? Получается 12857,14. Теперь 12857,14 делим на 4 и умножаем на 2,2%.Получаем 70 руб 71 коп. к уплате.
Верно?
Надеюсь на помощь. Спасибо заранее.

[Аноним]

Ну хотя бы до какого числа нужно было (полагаю, что уже проворонили) его заплатить в Москве? Не могу найти документ, где это было бы сказано.

[lafy]

а зачем делить на 4? просто умножаете на 2,2%, а потом уже за 9 мес уплаченную сумму будете вычитать из начисленной, ИМХО так

[lafy]

и кстати налог на имущество за 1 полугодие сдается до 31 июля включительно, а платится помоему также, я себе поставила планку все делать до 28, точно не промахнетесь

[Аноним]

Хорошо, если так (что не до 15 или 20). Если до конца месяца. то точно не провороним. Спасибо большое.

[ZloiBuhgalter]

>Теперь нужно начислять износ.
Вы определитесь - ИЗНОС или АМОРТИЗАЦИЯ!

[dao]

а зачем делить на 4? просто умножаете на 2,2%, а потом уже за 9 мес

По инструкции расчета авансовых платежей налога - нужно делить на 4.
на 01.01 0,00
01.02 0,00
01.03 0,00
01.04 0,00
01.05 30000,00
01.06 30000,00
01.07 30000,00

Получается 12857,14. Теперь 12857,14 делим на 4 и умножаем на 2,2%.Получаем 70 руб 71 коп. к уплате.

Все округляется до целых рублей, т.е. получается 12857, 71 руб. к уплате

[Аноним]

ИЗНОС. Я про амортизацию ничего не писала.

[ZloiBuhgalter]

>Я про амортизацию ничего не писала.
Износ по году начисляется, а АМОРТИЗАЦИЯ - ежемесячно.

[Аноним]

А в моем вопросе разве не так написано? Что у меня НКО, износ, начислять его в конце года. Илия что то путаю, уважаемый ЗлойБухгалтер? Я же и пытаюсь расчитать налог по первоначальной стоимости. Хотя читала, что для налога на имущество можно износ и ежемесячно начислять. Как считаете?
Вы лучше скажите, правильно ли я проводки указала? Или есть вариант монитор списать сразу, коль уж он стоит меньше 20 тыс.

[ZloiBuhgalter]

>Я же и пытаюсь расчитать налог по первоначальной стоимости. Хотя читала, что для налога на имущество можно износ и ежемесячно начислять. Как считаете?
Проглядел. Тяпница....
С НКО (хотя расшифруйте) не сталкивался. На сём умолкаю.

[Аноним]

А я то на вашу помощь расчитывала. Некоммерческая организация.

[ZloiBuhgalter]

>Некоммерческая организация.
Тогда Вам сюда http://forum.klerk.ru/forumdisplay.php?f=23

[Аноним]

Спасибо. Но только это я оттуда к вам сюда пришла.

[jul-2000]

а зачем делить на 4? просто умножаете на 2,2%, а потом уже за 9 мес уплаченную сумму будете вычитать из начисленной, ИМХО так

В декларации за 9 месяцев ничего не надо вычитать, никакие уплаченные суммы!!!!

и кстати налог на имущество за 1 полугодие сдается до 31 июля включительно, а платится помоему также, я себе поставила планку все делать до 28, точно не промахнетесь

Декларация представляется "не позднее 30 дней с даты окончания отчетного периода" - ст. 386 НК.
А сроки уплаты - устанавливаются "субъектами РФ" - ст. 383 НК.

[lafy]

в июле 30 это воскресенье, поэтому за 1 полугодие до 31 июля включительно, читайте внимательнее прежде чем поправлять, я отвечала на конкретный вопрос про этот год

[Аноним]

Про субъекты знаю. Только не знаю, где это вычитать.
Надо все таки делить на 4 или нет???

[jul-2000]

в июле 30 это воскресенье, поэтому за 1 полугодие до 31 июля включительно, читайте внимательнее прежде чем поправлять, я отвечала на конкретный вопрос про этот год

Сорри, я читала внимательно и не увидела нигде, что Вы имееие в виду конкретно 2006 год.

[jul-2000]

Надо все таки делить на 4 или нет???

Когда Вы расчитываете авансовые платежи (1, 2, 3 кварталы), то расчет такой:
1 квартал:
(остаточную стоимость на 01.01+01.02+01.03+01.04)/4 х 2,2% / 4 = сумма авансового платежа за 1 квартал.
2 квартал - также складываете (остатки на 01.01 +...+01.07)/7 х 2,2% / 4 = сумма авансового платежа за 2 квартал
3 квартал - (остатки на 01.01+...+01.10)/10 х 2,2% / 4

При расчете годовой суммы налога также складываете все остатки на 1 число каждого месяца, делите на 13. Получаете налогооблаг. базу, ее умножаете на 2,2% (ставка налога), получаете годовую сумму налога. И из нее вычитаете ранее начисленные суммы авансов за 1-3 кварталы. И получаете сумму годового налога к доплате ( или к уменьшению)

[Над.К]

>Износ по году начисляется, а АМОРТИЗАЦИЯ - ежемесячно.

Вы слегка отстали от жизни. В новой редакции ПБУ 6/01 нет требования начислять износ раз в год.
Аноним, дублирование вопросов запрещено, почитайте правила форума.

[stas®]

Спасибо. Но только это я оттуда к вам сюда пришла

вот, придется назад и отправиться
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=93554