Налог на прибыль

[tanita2003]

Подскажите пожалуйста, как заполнять стр.210 расчета налога на прибыль лист 02. Сумма исчисленного налога есть - 4987. А как посчитать сумму начисленных авансовых платежей

[buhar]

Стр. 210 за полугодие = стр. 180 за 1 кв.+ стр.290 за 1 кв.

[БУХ_алтер]

По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.
Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога зачтена в предыдущем отчетном периоде (строки 240 - 260) в установленном порядке в уплату налога в Российской Федерации за указанный отчетный период, суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (строки 210 - 230) уменьшают на сумму указанного зачтенного налога.
Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, показатель строки 230 определяют в указанном выше в пункте 5.8 порядке. При этом сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта Российской Федерации в целом по организации должна быть равна сумме показателей строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 по каждому обособленному подразделению, по организации без входящих в нее обособленных подразделений или по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации.

[Denn]

Стр. 210 за полугодие = стр. 180 за 1 кв.+ стр.290 за 1 кв.

по моему не правильно.

[buhar]

Особое внимание надо обратить на порядок заполнения строк 210—230 листа 02, в которых записываются суммы начисленных авансовых платежей. Принцип формирования этих показателей в новой декларации не изменился, однако налогоплательщики часто допускают ошибки. Причем неправильно заполняют эти сроки в основном организации, которые уплачивают в течение квартала ежемесячные авансовые платежи. У таких налогоплательщиков показатель строки 210 рассчитывается путем сложения двух сумм. Это величина исчисленных авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период и сумма ежемесячных авансовых платежей, которые причитались к уплате в последнем квартале отчетного периода. Если по результатам налоговых проверок декларации за предыдущий отчетный период налоговая инспекция доначислила (уменьшила) сумму авансовых платежей, не оспоренных налогоплательщиком, то строки 210—230 формируются с учетом произведенных начислений (уменьшений).
ИСТОЧНИК: Журнал "Российский налоговый курьер" http://www.rnk.ru
№7' 2006
Налоговое администрирование : Налог на прибыль

З.Н. Семина
советник налоговой службы РФ III ранга, Управление администрирования налога на прибыль ФНС России

Порядок заполнения новой формы декларации по налогу на прибыль

[Denn]

у меня и у других (http://forum.klerk.ru/showthread.php...EF%EB%E0%F2%2A пост #10) cтроки 180 и 290 равны. Получается аваносвые платежи будут в два раза больше чем в 1 кв. Както не правильно.

[buhar]

Стр. 290 в полугодии = стр.180-стр.180 за 1 кв.

1 кв.
180=32
210=0 (9 мес.убыток)
270=32
290=32

2 кв.
180=63
210=64 (180+290 за 1 кв.)
270=0
280=1
290=31 (63-32)

Вот так получилось. Далее разд.1.1. =1 к уменьш, разд.1.2=31