НДС "с отгрузки"

26.07.2006, 13:32

Перестала я понимать НДС

Вот я комитент, отгружаю товар по договору комиссии.
45 - 41 - все понятно.
Далее НК теперь велит начислить НДС с отгрузки.
Допустим, проводка 76 - 68/НДС. Но откуда мне сумму то взять??? Я ведь только приблизительно догадываюсь, за сколько мой комиссионер продаст мой товар...
Ну ладно, есть в договоре минимально возможная цена продажи, из ее расчета я посчитаю НДС. А если нет такой цены?

А вот дальше то мне что с этим НДС-ом делать?
Пришел отчет комиссионера, где он продал не по минимальной цене, а на 100 рублей дороже...
Реализация у меня 62 - 90-1 - 1100,00
И как бы надо НДС начислить... 90-3 - 68/НДС 167,80
Но у меня по этой сделке НДС уже начислен, только 152,54 руб.
И дальше то что?

**БУХ_алтер** · 26.07.2006, 13:48

45 41
76 68
62 90
90 68
68 76

26.07.2006, 13:50

Ждемс официальных разъяснений МФ по этому поводу. А пока из неофициальных - При передаче же товаров от комиссионера к комитенту начислять налог не нужно.

26.07.2006, 13:52

45 41
76 68
62 90
90 68
68 76

Проанализировав данное послание, понимаем: кое-кому пора в отпуск.

26.07.2006, 13:53

68 76

Проводка хорошая, конечно, только на каком основании ее делать? Если по НДС с авансов сказано, что они потом к вычету идут, то про НДС с отгрузки я чего-то такого не нашла.

26.07.2006, 13:57

"Есть мнение"
Комитент отгружает товар, который нужно продать, в адрес комиссионера. Формально это такая же отгрузка, как и в случае передачи товара от продавца покупателю. Однако начислять НДС в этом случае не нужно. Дело в том, что ст. 168 Налогового кодекса РФ требует предъявлять налог на добавленную стоимость покупателю. Комиссионер же по отношению к комитенту покупателем не является. Соответственно, и налог предъявлять комитент посреднику в момент отгрузки не должен.

**БУХ_алтер** · 26.07.2006, 14:01

68 76 - принимаем НДС к вычету

26.07.2006, 14:03

А ведь даже если это не комиссионный договор, а момент перехода права собственности наступает после события удаленного от даты отгрузки, то все равно бред получается...

Сделать 90-3 - 68/НДС сразу при отгрузке я же не могу - выручки то еще нет. НДС начислить надо. И что с этим счастьем потом делать тоже не очень понятно

26.07.2006, 14:04

68 76 - принимаем НДС к вычету

БУХ_алтер, смысл проводки предельно ясен. На каком основании?

27.07.2006, 02:46

Январь, http://www.klerk.ru/articles/?54076
Можно конечно и с этими доводами поспорить (со стороны налоргов), но можно и "принять к руководству".

Тема: НДС "с отгрузки"

Опции темы

Поиск по теме