Налог на прибыль за 1 кв. 2006

[Аноним]

В течение 2005 года мы как положено исчисляли налог на прибыль по итогам 1 кв., полугодия, 9 мес., года, ежемесячные авансовые платежи и пр. Прибыль по итогам года была положительной и налог, который мы должны были уплатить, тоже. Только дело в том, что сумма исчисленного налога по итогам года меньше той общей суммы ежемесячных авансовых платежей, которые рассчитывались нами в соответствии с НК и отправлялись в бюджет.
В результате на 31.12.05 образовалась переплата: 11600 руб. в фед.б-т и 31400 руб. в респ. б-т (округлила), что и было отражено в декларации за 2005 год как сумма налога к уменьшению в разделе 1, подразделе 1.1.
По итогам 1 кв. 2006 г. база по налогу отрицательная. Налог к уменьшению: 640 руб. в ФБ и 1720 в РБ.
Что нужно было указать в разд. 1, подразд. 1.1 в декларации за 1 кв. 2006 г. по строке 050 и 080 (суммы к уменьшению):
640 и 1720
или
11600+640 и 31400+1720 соответственно
???
"Перебрасываются" ли суммы к уменьшению из одного нал.периода в другой или нет? И если нет, то как быть?

[Январь]

По итогам 1 кв. 2006 г. база по налогу отрицательная

Значит налог у вас ноль. В первом квартале еще уменьшать нечего (период год)
А переплата по прошлому году пойдет в зачет, если прибыль-таки получите, или можете попробовать получить обратно.

[Аноним]

то есть писать письма с просьбой о возврате денег?
ужас
да я даже не про деньги
одно дело, какая переплата согласно платежным поручениям (мы ведь могли и не платить положенный налог, правда?), и совсем другое дело, какая переплата согласно декларации, какая разница между исчисленным налогом и начисленными ежемесячными авансовыми платежами (а не начисленным и уплаченным налогом)
эта разница и отражается в разд.1, подразд.1.1
если мы не хотим возвращать деньги из бюджета, а хотим в этом году заплатить меньше, что делать?

самое главное, как заполнять декларацию за 1 кв.? ну и за полугодие тоже...

[Аноним]

Значит налог у вас ноль. В первом квартале еще уменьшать нечего (период год)

то есть р.1, подр.1.1. оставить попросту пустым?
Вы уверены, что не нужно указывать суммы налога к уменьшению?

А переплата по прошлому году пойдет в зачет, если прибыль-таки получите

"переплату" уплаченную или начисленную имеете в виду?
надеюсь, я понятно выразилась

[Mic1]

Что нужно было указать в разд. 1, подразд. 1.1 в декларации за 1 кв. 2006 г. по строке 050 и 080 (суммы к уменьшению):

в строках 050 и 080 - авансовые платежи, которые Вы автоматически ичислили в декларации за 9 месяцев. 2005 года.

[Mic1]

По итогам 1 кв. 2006 г. база по налогу отрицательная. Налог к уменьшению: 640 руб. в ФБ и 1720 в РБ.

Если убыток. Налоговая база НЕ ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ, А РАВНА НУЛЮ!!!

[Январь]

Вы уверены, что не нужно указывать суммы налога к уменьшению?

А вы представьте, что у вас никогда прибыли не было, а убыток только. И что государство вам деньги должно от этого
То, что было в прошлом году - это другой налоговый период.

[БВБ]

А вы представьте, что у вас никогда прибыли не было, а убыток только. И что государство вам деньги должно от этого

Ох, как этого хотелось бы

то есть писать письма с просьбой о возврате денег?

С налоговой лучше так не шутить (особенно на мелкие суммы)