уплата налога на прибыль

[Клад]

составляю декларацию по налогу на прибыль. запуталась
за первый квартал в декларации показана сумма налога к уменьшению (из-за авансовых платежей в первом квартале) порядка 2 млн.руб.
Начислены и перечислялись авансовые платежи примерно по 200 тыс.руб. ежемесячно. В полугодии налог на прибыль составил 4 млн.руб. в декларации показана сумма налога к доплате и авансовые ежемесячные платежи. Можно ли воспользоваться суммой переплаты по декларации за квартал по умолчанию? или надо проходить сверку или еще делать какие процедуры? ситуация осложняется тем, что мы поменяли ИФНС, сейчас идет процесс передачи дел между ИФНС, сверка и т.п.
Как правильно поступить с платежами? Спасибо!

[degna]

как тут можно советовать, новая налоговая, новый КПП ? новая карточка по учету в налоговой, кто знает, как они решат
может письмо написать, что просите зачесть в счет переплаты

[Abra]

Можно ли воспользоваться суммой переплаты по декларации за квартал по умолчанию?

имхо, надо указывать в декле за полугодие.

[degna]

надо указывать в декле за полугодие

в декларации же только начисления

[Клад]

в декларации за полугодие эту переплату уже не видно.

[Abra]

в декларации же только начисления

опять же имхо - это только так называется - "начисленные".
за полугодие в строке начисленные авансы показываются - начисленные авансыза первый квартал и налог к доплате (уменьшению) за первый квартал
см. инструкцию по заполнению деклы по налогу на прибыль.

[Клад]

вот поэтому и спрашиваю, что ситуация непростая. Если бы было просто, то вопросов бы не было

[Клад]

поподробнее. Переплата за первый квартал отражена в декларации за КВАРТАЛ по строке 280. Где в декларации за ПОЛУГОДИЕ отражается эта сумма???

[Abra]

Клад, я ба отразил за ПОЛУГОДИЕ в строке ,"начисленные авансы за прошлый период" с учетом уплаченных авансов за первых квартал
номер лень смотреть

[Зоя_бух]

у меня была такая же ситация я делала сверку в наложке потом ставила переплату зачли все мне за квартал потом за 9 месяцев плохо что кпп новый

[degna]

Переплата за первый квартал отражена в декларации за КВАРТАЛ по строке 280. Где в декларации за ПОЛУГОДИЕ отражается эта сумма???

нигде, в декларации только начисления

[Клад]

нет, в инструкции четко сказано, что в строках 210-230 указываются суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (в нашем случае, за квартал) и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (в нашем случае, 2 квартала). Где здесь авансовые платежи, уплаченные в 1 квартале?

[Клад]

ну, оно, может и неплохо, что КПП новый. Так бы я сверку и не пошла делать, а сейчас приходится ее проводить. Просто хотелось бы воспользоваться этой переплатой сейчас, а не после сверки.

[degna]

уплаченные в 1 квартале

нигде

[Клад]

т.е. зачесть без сверки нельзя?

[degna]

зачесть без сверки нельзя

думаю не зачтешь, тем более КПП новый, времени нет рассуждать, и новая налоговая не имеет ваших данных,

[Зоя_бух]

зачесть без сверки нельзя?

поставьте к уменьшению в декле

[KATRIN_M]

Клад, такая же ситуация.
Переплату в декларации за полугодие не отражала.
Оплатили начисленный налог полностью.
Потом, после сверки зачту сумму переплаты в 9 месяцев.

[Клад]

по какой строке? инструкция по заполнению этого не предусматривает.

[Клад]

да уже заплатили. Просто хочется понять механизм. Это что, какждый раз на сверку бегать? работать тогда некогда

[Зоя_бух]

Это что, какждый раз на сверку бегать? работать тогда некогда

а это и есть часть вашей работы - сверки

[degna]

по какой строке? инструкция по заполнению этого не предусматривает.

Клад, ну при чем тут строки налоговой декларации, смотри расчеты по счету 68 и конечное сальдо

извини, а главный бухгалтер у вас есть?

[Клад]

я-главный бухгалтер просто у нас дикие обороты. я пока их все сведу, ум за разум заходит
строки декларации при том, что инспекция при недоплате по данным, указанным в декларации, сразу же выставляет недоимку на расчетный счет. И опять надо бежать на сверку, чтобы из банка отозвали ПТ на "недоимку". Ну вот такая у нас была ИФНС.

[Клад]

Зоя_бух, не самая лучшая ее часть, надо признать

[Регина Ивановна]

я-главный бухгалтер

что-то не заметно....без обид

[Клад]

на Вас, Регина Ивановна, почему-то не обижаюсь обыкновенный снобизм...

[Abra]

нет, в инструкции четко сказано, что в строках 210-230 указываются суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (в нашем случае, за квартал) и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (в нашем случае, 2 квартала). Где здесь авансовые платежи, уплаченные в 1 квартале?

не согласен.
итак в соотв со ст.
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
все платежи в течении отчетного периода явдяются авансовыми. Это подтверждает и название 1.1 и 1.2. декларации.
поэтому, приведенная Вами цитата приобретает другой смысл., поэтому (имхо) переплату можно и нужно указывать в декле.

[KATRIN_M]

Abra, у налоговиков другая точка зрения.
Если авансовые платежи 1 кв. показаны в декларации за 1 квартал, то в декларации за полугодие их уже не показывают,т.к. эта переплата уже уменьшена в 1 кв.
Логики здесь нет.

[degna]

поэтому (имхо) переплату можно и нужно указывать в декле

хорошо что я сижу