заём при УСНО..

[neoman]

Есть ООО, один учред - 100% доля в уставном апитале. Он в порядке временной финансовой помощи на год перчисляет Обществу деньги по договору беспроцентного займа. Из НК я выяснил, что данные поступления не будут являться доходом для Общества при определении налоговой базы - ст.251 НК. Так ли это на практике?
Кроме того, когда Общество будет возвращать сумму займа своему учредителю может ли оно списать его на расходы или нет?

[Над.К]

Заём не доход, отдача займа - не расход.

[neoman]

спасибо.
А если займ процентный, то выплата процентов по нему - расход?

[ASK]

Расход.

[Sweetlass]

при процентном займе от учредителя (физ.лицо) с суммы начисленных процентов нужно удержать НДФЛ

[neoman]

НДФЛ по ставке 13% или в данном случае будет другая ставка?

[mvf]

Не будет

[neoman]

в продолжении темы: а если заем от лица, доля которого меньше 50% в УК Общества. Получается это доход, и в таком случае возврат займа можно будет списать на расход?

[Над.К]

Еще раз, заём - не доход. Хоть от учредителя, хоть от постороннего лица.

[ЛО]

от лица, доля которого меньше 50% в УК Общества. Получается это доход

Это когда не займ, а дали денег навсегда.

[neoman]

спасибо!
в общем делаю так:
1. даю команду бухгалтеру через кассу провести наличный беспроцентный заем от учредителя. Эти деньги не попадают на счет, а сразу на них покупается товар, расходники, оплата аренды.
2. через некоторое время обналичиваю деньги поступившие на р.с. деньги через чековую книжку. Цель операции - возврат займа учредителю.

Получается обналичиваю когда и сколько удобно и все идет на возврат займа, нет никаких подотчетных сумм 8))

можно так? вроде все законно?

[ЛО]

можно так? вроде все законно?

можно

[ЛО]

нет никаких подотчетных сумм

упустила этот момент, а как вы обойдетесь без подотчета?


выдаете из кассы в подотчет и потом уже

покупается товар, расходники, оплата аренды.

[neoman]

имеется в виду, что подотчетные суммы не будут висеть на к-л лице. Товар, расходники, оплата аренды - все идет за наличные, которые в наличном виде получены по договору займа от Учредителя. Эти суммы выдаются из кассы на подотчет, имхо 8)

[NatalyM13]

Ситуация та же: учредитель вносит в кассу краткосрочный займ на аренду помещения, затем мы гасим частями этот займ из кассы за счет розничной выручки, а тут сдали в банк на проверку кассовые документы и получили от этого самого банка замечание, что, мол, нельзя торговую выручку тратить на возврат займа, короче я в недоумении - самого заключения я пока не видела, только сегодня сообщил директор эту информацию...а, простите, из каких тогда денег гасить займ? кто-нибудь с этим сталкивался? что это за бред?

[Надия]

Только что из налоговой с этим же вопросом, сказали что, -займ можно вернуть только после уплаты единого или минимального налога, а так ни-ни!

[Над.К]

займ можно вернуть только после уплаты единого или минимального налога, а так ни-ни!

Это где такие продвинутые налоговики? Т.е. Гражданский кодекс выкинуть нафиг за ненадобностью?
NatalyM13, тема многократно обсуждалась на Клерке. Чуть ли не во всех разделах. Воспользуйтесь поиском.

[Cooler]

что это за бред?

Это бред Центробанка, широко обсуждался. Вы свое замечание уже получили? Все, можете расслабиться, больше Вам ничего не грозит.

займ можно вернуть только после уплаты единого или минимального налога

Собачушь.

[NatalyM13]

то есть никакие штрафы не грозят???

[Надия]

это да, но у нас еще и убытки за 9 меяцев, они и прицепились.

[Над.К]

К чему прицепились-то? Конкретно.

[Надия]

прицепились к убыткам, почему дескать? начили ковырять КДиР, а там займ отдали учредителю, и сразу вопросы какой займ, почему займ, а есть ли договор???

[Над.К]

Ну так правильно, договор должен быть. Только вот зачем вообще заём был показан в книге ДиР?

[Надия]

было так. прислали уведомление.. явиться для дачи объяснений предоставить КДиР, налог.декл. за все 9 месяцев, а в КДиР графа расходы не принимаемые для налогового учета там запись "оплата части займа от учредителя..."

[Над.К]

Ну так надо было перестать заполнять ненужные графы 4 и 6 в книге ДиР и все. Хотя в любом случае налоговая не права. Тем более, что возврат займа никак на налогооблагаемую базу не влияет.

[Надия]

и что мне теперь делать? подскажите плиз! заставили писать объясненительную, как писать ее не знаю, голова не работает, а завтра сказали принести, пугают закрытием фирмы!!! как дир-ру сказать тоже незнаю.

проститек!

[Над.К]

пугают закрытием фирмы

Да ну? И на каком основании? Надия, что значит "заставили писать объяснительную"? Они Вам официальное письмо прислали?
Ну напишите им, что у Вас получился убыток в связи с превышением расходов над доходами

[Надия]

Уведомление прислали официально, бланк объяснительной выдали в руки, велели превесть завтра подписаный дир-ом, далее эту объясн. будет рассматривать начальник ИФНС он же принемет решение о закрытие фирмы (якобы нам "убыточники" не нужны, сегодня убыток, а завтра вы эти убытки будите списывать за счет налогов) сейчас у налоговых есть на это полномочия!

[Над.К]

Надия, это страшилка для пугливых налогоплательщиков Закрыть работающую фирму очень не легко. И не волею начальника налоговой инспекции они закрываются. Для этого налоговая инспекция должна обратится в суд и предъявить веские основания для ликвидации. Коими налоговый убыток никак не является.
Не давайте себя запугивать. Прочтите первую часть НК. Ну хотя бы ст.31.

[Надия]

Над.К - Большое Вам СПАСИБО за поддержку и ценные советы!