 |
Восстановление НДС наоборот
Приобретено ОС для производственных целей. Предприятие на вммененке, а посему НДС учитывает в стоимости самого ОС.
А теперь оно решило продать это ОС. НДС с реализации начислим, а вот предъявить-то нечего...
В бывшей инструкции № 39 (по НДС) была речь о восстановлении суммы НДС с недоамортизированной части имущества, если НДС уитывался в его стоимости. А вот в НК нетЬ ничего! Чаво делать?Денюжков много получается заплатить надо...
С уважением, Елена.
Да, придётся заплатить много. Прибыль уменьшится с продажи, т.к. НДС сидит в стоимости ОС.Денюжков много получается заплатить надо...
НДС с реализации начислим, а вот предъявить-то нечего...
Зачем начислять НДС, если предприятие на вмененке и по определению не является плательщиком НДС?
Не создавайте сами себе проблему!
Налоговый адвокат
Наталья
Если предприятие находится на вменёнке, то у него под это дело определенный вид деятельности предназначен. Какой у Вас вид деятельности на вменённом доходе? Под этот вид деятельности, как правило, не может подпасть реализация ОС. Поэтому она облагается по общей системе налогообложения, т.е. уплачивается НДС и все другие налоги.
Это моё мнение, оно сложилось после прочтения закона о вменёнке.
nmh
Я занимаюсь транспортными перевозками, и под налог на вмененный доход, попадают доходы только от этого конкретного вида деятельности.
Все иные доходы (даже курсовые разницы, возникшие, скажем, от продажи полученных кредитных валютных средств) подпадают под общее налогообложение.
Если курсовые разницы попадают только под налог на прибыль, то реализация ОС и прочего имущества подпадает и под НДС.
С уважением, Елена.
Согласна с этим!
Cтатья 154
3. При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 40 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья) и без включения в нее налога с продаж, и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок).
А я-то куда смотрела? Ведь уже в 20-ый раз читаю! Да что ты будешь делать, каждый раз что-нибудь новенькое!
Делаю вывод... Продаю за 24 000 руб., в т.ч. НДС 4 000 руб.,
остаточная, скажем 20 000...
База (24 000 - 20000), при этом используем ставку п. 4 ст. 164
4000 *20/120, получаем 167 рублей.
С уважением, Елена.
Ой, а "Спасибо" сказать забыла!
СПАСИБО!!!!!
С уважением, Елена.
Осталось только определить что понимается под остаточной стоимостью? Бухгалтерская или налоговая....
Тяжел наш труд...
С уважением, Елена.
В данном случае та, которую можно учесть при исчислении налогового результата по прибыли.
Пожалуйста,
Анна Рязанова.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
