Журнал учета счетов-фактур

[ASK]

Нужно ли в журнале учета счетов-фактур регистрировать розничные продажи через ККМ, или они только в книге продаж регистрируются?

[Мария]

В журнале учета с/ф вы учитываете с/фактуры.

[ASK]

Мария , спасибо.

[mvf]

Re: Мария.
А что представляет из себя "журнал учета +/- СФ"?

[Svetishe]

Не знаю, как сейчас, но раньше я выписывала счета-фактуры на сумму выручки в рознице и включала в книгу продаж.

[Демидова Татьяна]

но раньше я выписывала счета-фактуры на сумму выручки в рознице и включала в книгу продаж.

не путайте журнал и книгу!!!
в книгу продаж включаются данные о контрольных лентах ККМ. При это счет-фактура не составляется.

[Sveta_nsk]

Демидова Татьяна

, поясните пож-ста в каких случаях надо регистрировать в кн.продаж ленты ККМ.
Я выписываю сч-ф только оптовикам их и регистрирую, а про ленты 1-й раз слышу.Или это при оплате ПБОЮЛом?

[ASK]

Sveta_nsk , в книге продаж регистрируете ленты ККМ (по рознице) обязательно, не важно кому продали.
Если через ККМ прошло-ленту регистрируете, с юр,лицами-счет-фактуру.
В журнале учета счетов -ф, только счета-ф, ленты не нужно.

[Демидова Татьяна]

поясните пож-ста в каких случаях надо регистрировать в кн.продаж ленты ККМ.

во всех случаях, когда есть ленты ККМ.

Если у Вас есть ККМ, то вы наверняка знаете, что лента ККМ в простобухгалтерии называется Z-отчет, который снимается в конце дня. Если у Вас нет ККМ, соответственно и лент нет.

[Sveta_nsk]

А если деньги через ККМ проходят не мои, а Поручителя по агентскому договору?

[Демидова Татьяна]

Sveta_nsk такие ленты не регистрируете в книге продаж.

[Gummy]

Демидова Татьяна, а если у меня услуги?
Подсчет выручки идет в конце месяца /на последний день/. До тех пор кидается на 62.2. И в конце месяца оформляется счет-фактура на реализацию частным лицам.

[Sveta_nsk]

спасибо, а то уже начала сомневаться

[Демидова Татьяна]

Gummy услуги частным лицам вы пробиваете через ККМ? если да, то счет-фактура не составляется! если нет, то расскажите - на каком основании? В остальном все как обычно.

[Gummy]

Татьяна, через ККМ я пробиваю /фактически/ прием денег от населения. Т.е., когда я оформляю приходник на Z-отчет, то кор. счет я указываю 62.2. Я-провайдер Интернета.
Поэтому реализация подсчитывается и оформляется концом месяца.

[ASK]

Gummy , так у вас оплата- это вроде аванс, получается, тогда:

Правила
ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг
покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость
(утв. постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914)


18. При получении денежных средств в виде авансовых или иных
платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания
услуг) продавцом составляется счет-фактура (т.е. лента ККМ для Вас), который регистрируется в
книге продаж.
При отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет
полученных авансовых или иных платежей в книге продаж производится
корректировочная запись, уменьшающая ранее начисленную сумму налога по
этим платежам.

[Gummy]

ASK, в налоговой декларации авансы, конечно, учитываются. Но, опять-таки, по итогам месяца. Т.е. составляется одна счет-фактура по обороту 62.2-Расчеты с ЧЛ/ККМ

[Нина О.]

Если розница на вмененке, то все эти манипуляции производить не надо , насколько я понимаю , да ?

[ASK]

Gummy , да нет, я к тому, что может Вам нужно ежедневно ленты регистрировать, а в конце месяца сторнировать?

[Демидова Татьяна]

Gummy я долго думала над Вашей ситуацией. Похоже, что так как Вы делаете - это единственно нормальный вариант.
Определить, по каким лентам ККМ была реализация, а по каким нет, возможно только в случае минимального количества клиентов.

Gummy а с авансов по ККМ НДС начисляете?

[Gummy]

Демидова Татьяна, да. По итогам месяца составляется отчет о расчетах с частными лицами: авансы полученные, зачтенные, остаток авансов на начало месяца и конец. По всем полученным за месяц авансам, т.е. общая выручка от ККМ /кредитовый оборот 62-2, субконто "Расчеты с частными лицами/, по итогам месяца составляется счет-фактура на авансы полученные. И по итогам же месяца часть этого счета фактуры, соответствующая зачтенным авансам, т.е. оказанным услугам, ставится в зачет.
Составление счета-фактуры отдельно по каждому Z нереально в 1С. Сторнировать потом придется каждый отдельный счет-фактуру, а не в целом всю сумму, т.е. получается 25-26 записей в книгу покупок только по ККМ. А так только две записи /по счету фактуре предыдущего месяца и отчетного/.
Составление отчета о расчетах с частными лицами прописано в учетной политике, также прописано, что частные лица, в отличие от юридических, по-клиентно не учитываются.
Единственно, что волнует не прописали что счет-фактура составляется по итогам месяца. Но, Стас прав, говоря, что составление счетов-фактур не предусмотрено НК.
Так что получается вроде все правильно, да?

[Sveta_nsk]

Gummy

И по итогам же месяца часть этого счета фактуры, соответствующая зачтенным авансам, т.е. оказанным услугам, ставится в зачет

а не проще ли будет,если не относить сразу же полученные предоплаты на 62.2, а сначала на 62.1, а в конце месяца отнести на 62.2, только те, по которым услуги не оказаны

[Демидова Татьяна]

а в конце месяца отнести на 62.2, только те, по которым услуги не оказаны

к сожалению ТЕ не определишь. определишь лишь сумму.
А раз результат одинаков, то дазе логичнее, что аванс превращается в оплату нежели оплата в аванс ,хотя это не принципиально.