Ну так пусть учредитель Вам подарит эти ОС. В марте месяце.
Налога на прибыль не будет (п.п.5 п.1 ст.251 НК).
В учете своевременно не отразили, только в июле спохватились. Исправили.
Ну так пусть учредитель Вам подарит эти ОС. В марте месяце.
Налога на прибыль не будет (п.п.5 п.1 ст.251 НК).
В учете своевременно не отразили, только в июле спохватились. Исправили.
и еще получается договор безвозм.пользования подписывает один человек -и от оргазации директор-он же учредитель(как ссудополучатель) и как физ лицо (как ссудодатель)
Не за что.
Кстати я посмотрела по нормат.документ. насчет безвозмездной передачи ничего отрицательного не нашла, я аж сама удивилась. Единственно везде пишут про ОС и забалансовом счете 001, а про "/Материалы,принятые на ответственное хранение"-сч.002" ничего.
Налогообложение - это искусство ощипывать гуся так, чтобы получилось максимум перьев и минимум писку.
надо определиться с понятием арендного платежа, кот. начисляется обычно ежемесячно, а затем внимательно читаем гл.25 НК РФ.Сообщение от gNus
Нет, с одной стороны учредитель-ссудодатель, с другой стороны организация-ссудополучатель. Со стороны организации - любое лицо по доверенности.и еще получается договор безвозм.пользования подписывает один человек -и от оргазации директор-он же учредитель(как ссудополучатель) и как физ лицо (как ссудодатель
а если на тот момент числился только один директор,он же учредитель,от которого берутся в пользование объекты.Может он подписать за 2 стороны?
Аноним, может. Вы его рассматриваете в этом случае, как учредителя, с одной стороны, как директора с другой. Абсурд, конечно, но это так.
Нормально. У всех мелких так.Абсурд, конечно, но это так
Аноним, еще один вариант лично для Вас:
Пересчитать налоги так, как будто расходные м-лы не тратились. Убрать с затрат. Надеюсь, там не миллионы рублей
На тот момент, когда стал числиться кто-то еще - выдать на него доверенность на подписание договора и всю оргтехнику
а) купить
б) взять в безв. пользование от учр.
в) взять в аренду
Кстати только что разобралась по проводкам:
Бух.учет
Д10 К98/ безвозмездно полученное имущество
Д26 К 10
Д98 К91 (т.к. это внереализац. доходы)
Нал.учет: ст. 257 если болше 10 000 то амортиз., еще письмо Минфина №03-03-04/1/426
Налогообложение - это искусство ощипывать гуся так, чтобы получилось максимум перьев и минимум писку.
но ведь в НК прописано : "....Доходы,не учитываемые при определении налоговой базы в виде имущества,полученного организацией БЕЗВОЗМЕЗДНО от физ.лица,если УК получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада этого физ.лица". Дохода то не возникает
Аноним, доход возникает!!!!!!
Но необлагаемый.
получается что у меня баланс не верный?
А Вы хотите, чтобы и баланс верный, и договор между учредителем-физиком и фирмой был подписан разными лицами, и имущество задним числом оприходовать и налогов не платить?
В принципе, это возможно
Все исходные данные в ветке есть, решайте задачку.
Уважаемый Аноним! У меня была подобная ситуация. В 2006 году Расчетчик полгода списывала ГСМ на машину директора, а в ходе аудиторской проверки выяснилось, что машина негде не числится. Аудиторы "настоятельно" рекомендовали следующий вариант:
1. договор аренды задним числом между физ.лицом - директором и предприятием,
2. в договоре установить арендную плату ( у нас 500 руб. в месяц).
в бухгалтерском учете:500,00 * 6 мес. = 3 000,00 руб. в периоде обнаружения ошибки. Машина учитывается как арендованные ОС на 001.
в налоговом учете: уменьшить налогоблагаемую прибыль на 500,00 руб. ежемесячно. Сдать уточненки декларации по н.прибыль за 1 кв.
Но, в принципе, уточненку можно и не сдавать т.к. налоговая база не занижена.
У нас тоже нет на балансе орг.техники.Мы поступили так: переделали задним числом трудовой договор с гл.бухгалтером где указали что бухгалтер для работы использует свою оргтехнику и организация оплачивает бухгалтеру в конце года определенную сумму за износ,плюс организация для работы этой техники предоставляет бухгалтеру бумагу и т.п.Соответственно в декабре заплатим например 1000 руб.износа и НДФЛ удержим.
А по поводу безвозмездного пользования аудиторы сказали что будет внереализационный доход.
не надо никакой аренды ...
списывайте как раньше такие расходы и не занимайтесь ерундой
С компенсации разве платится НДФЛ?заплатим например 1000 руб.износа и НДФЛ удержим
stas®, это не компенсация, а фактически арендная плата, значит доход физика, а следовательно НДФЛ.
арендная плата в трудовом договоре? сильно.это не компенсация, а фактически арендная плата
Все правильно,с НДФЛ я что-то погорячилась,с компенсации конечно-же не удерживается.
Почему 10 счет?
А при чем тут трудовой договор??? Учредитель предоставляет в пользование оргтехнику, где он перетрудился?
Он не перетрудился.А при чем тут трудовой договор??? Учредитель предоставляет в пользование оргтехнику, где он перетрудился?
Можно представить что учредитель или бухгалтер на этой оргтехнике (своей личной),выполняет трудовые обязанности.
При том и трудовой договор.
Представить можно и небо в алмазах, НО!!!!! Договор договору - рознь! Или он трудовой, или о сдаче в аренду(пользование) имущества. ИМХО, извините.
Точно так.Или он трудовой, или о сдаче в аренду(пользование) имущества
У stg в трудовом договоре с главбухом предусмотрена компенсация за использование личной оргтехники в служебных целях. Эта компенсация, как заметил stas®, НДФЛ не облагается.
Вы же стали утверждать, что:
это не компенсация, а фактически арендная плата, значит доход физика, а следовательно НДФЛ
Шмымзик, покажите мне пожалуйста в гл.23 ст.217 пункт о данном виде компенсации, кот. не облагается НДФЛ. Если не права - сорри, поправьте меня.
НВЗ, показываю:
НК, ст.217
3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:
...
возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников;
Тр.К:
Статья 188. Возмещение расходов при использовании личного имущества работника
При использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.
Вывод: компенсация установлена законом, размер определяется соглашением между работодателем и работником, НДФЛ не облагается.
Шмымзик, ну и при чем тут сдача в аренду оборудования? И тем более оборудование принимается от учредителя, а он, хоть и гена, как учредитель сотрудником не является.
НВЗ, прочитайте посты с №46.
На всякий случай, разъясняю - в ветке рассматривались три варианта оформления использования оргтехники, не принадлежащей организации:
1. аренда
2. безвозмездное пользование
3. компенсация по труд. договору
В первом варианте НДФЛ удерживается, в третьем - нет.
Хорошо рассмотрели?Шмымзик, покажите мне пожалуйста в гл.23 ст.217 пункт о данном виде компенсации, кот. не облагается НДФЛ
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
