безнадежные долги

[NALOG_]

здравствуйте может кто поможет.
Такая ситуация, в 2000 г. был заключен договор с организацией на выполнение услуг. В установленный срок были оказаны указание услуги. Но акт выполненных работ был утерен хотя счет фактура сохранилась, это было установлено при проведение сверки расчетов, акт взаиморасчетов не подписан. В последующем организация отказалась расплачиваться по договору, по результатам расмотрения в суде, арбитражный суд не признал возникновение задолженности за организацией, т.к. отсутствовали документы.
Что делать с такой задолженностью, как списать?

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

здравствуйте может кто поможет.
Такая ситуация, в 2000 г. был заключен договор с организацией на выполнение услуг. В установленный срок были оказаны указание услуги. Но акт выполненных работ был утерен хотя счет фактура сохранилась, это было установлено при проведение сверки расчетов, акт взаиморасчетов не подписан. В последующем организация отказалась расплачиваться по договору, по результатам расмотрения в суде, арбитражный суд не признал возникновение задолженности за организацией, т.к. отсутствовали документы.
Что делать с такой задолженностью, как списать?

Бухгалтерский учет:
ПБУ 10/99 Расходы организации. п. 12 12. Внереализационными расходами являются:
суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой
давности, других долгов, нереальных для взыскания;
Налоговый учет:
Ст. 266 НК РФ. 3. Налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последний день отчетного (налогового) периода.
Если вы не создавали резерв то думаю это про вас:
Та же ст. 266 НК РФ. Последний абзац: В случае, если сумма созданного резерва меньше суммы безнадежных долгов, подлежащих списанию, разница (убыток) подлежит включению в состав внереализационных расходов.
В связи с тем, что у вас нет обосновывающего документа, подтверждающего факт выполнения работ (суд это подтвердил), то образование задолжненности за вашим контрагентом-покупателем не может быть подтверждено. Следовательно для целей налогового учета расходы по списанию этой "задолженности" не должны уменьшить базу по налогу на прибыль.
Списывать лучше на основании приказа руководителя!