глупый вопрос

[Аноним]

Простите за глупый вопрос. Первый раз сдаю отчетность. При заполнении налога на прибыль получается убыток за полугодие. Как это отразить в проводках?

[Tortilla]

ПБУ 18 применяете ? Если нет :
Сам убыток отражать не надо - он у вас и так "отразился" как финансовый результат вашей работы.
налога на прибыль не будет -> проводок не будет
А в 1 квартале убыток или прибыль ?
Если была прибыль и начислен налог - его надо сторнировать до 0

[Аноним]

ПБУ не применяем, в первом квартале начислен налог-99/68.4-10109,68. В первом полугодии -убыток-43963. Я делаю проводку 68/99-10109,68?

[Alenchik]

Я делаю проводку 68/99-10109,68?

Почти, только 99 68 сторно, так как налог к уменьшению.

[Аноним]

Простите, но я не могу понять никак...При начислении налога на прибыль делаются проводки 99/68.4. В первом квартале это выполнено. Во втором, когда убыток, то уменьшается налог. Сделано 68.4/99. Делаю анализ БУ и НУ-не сходится на эту сумму. Где ошибка, расскажите, как надо сделать. Спасибо

[Tortilla]

надо не Дт 68 т 99, а
"красное сторно" (т.е. со знаком минус) Дт 99 Кт 68 на сумму налога начисленного в 1 квартале.

[Аноним]

Во 2-м кв. сделала сторно налога 99.1/68.4=-10109,68, по рез-там 9-ти месяцев разница между доходами и расходами составила 22283,88. Что теперь делать? Просто начислить 99.1/68.4?

[Tortilla]

да

[Аноним]

Т.е. у меня такая проводка 99/68=5348, а платить -ничего не плачу в этом квартале?

[Чиж]

Если налог за 1 квартал уплачен, то ничего.

[Аноним]

Получается, что в 1-м кв. так
99/68.4=10109,-начислено
68.4/51=10109-упл
сальдо 0
2-ой кв:
99/68.4=-10109
сальдо -10109,
9 месяцев:
99/68.4=5348
сальдо =-4761
Правильно?

[Чиж]

Да. У вас переплата по налогу.

[Аноним]

У нас с одним бухом возник спор,она говорит, что нужно так:
1) 10109 заплатили 10109 (10109-10109)=0,
2)0
3)5348 заплатите.
По итогам года у вас н/пр к уплате 10000, а вы уже заплатили 10109+5348=15457 тогда вы в 4 кв. сделаете корректировку красным
на сумму 15457-10000=5457 т.к. вы эту сумму переплатили.И в 1. разделе декларации эту сумму поставите в уменьшение по году.
Как все-таки правильно?

[Чиж]

Правильно-см.выше.

вы уже заплатили 10109+5348=15457 тогда вы в 4 кв. сделаете корректировку красным на сумму 15457-10000=5457 т.к. вы эту сумму переплатили

Глупость. Оплата налога никак не корректируется.
Что уплочено-то уплочено.
Возможно, Вы не так поняли свою коллегу.

[Аноним]

Вот что утверждает моя коллега
У вас пока авансовые платежи. Вы же не знаете что у вас будет по итогам года. Переплату будет видно, когда вы будете заполнять декларацию по итогам года, у вас получится- начислено 10000, а перечислено (68-51) 15457 к уменьшению 5457. Вот на эти 5457 сделаете проводку 99-68=-5457 А проводки у вас получатся по итогам года 99-68 (10109+5348-5457)=10000, 68-51-(10109+5348)=15457 т.е.по Д 68 счета у вас в конце года больше на 5457 чем по кредиту т.е. образовалась переплата.
А сейчас не обращайте внимание. Если вы в декларации покажете авансовый платеж, но не заплатите т.к. считаете что у вас переплата, то налоговая вам насчитает пени и штрафы по полной программе и ничего у себя вам уменьшать не будет т.ч. мой совет сделать как рекомендую я.

[Чиж]

Если вы в декларации покажете авансовый платеж, но не заплатите т.к. считаете что у вас переплата, то налоговая вам насчитает пени и штрафы по полной программе и ничего у себя вам уменьшать не будет

Неправда. Если отчет за полугодие (с убытком) попал по месту назначения, то есть в налоговую, то там уже учтен налог к уменьшению. А уплачено гораздо больше, чем налог за 9 месяцев. И откуда тогда пени и штрафы?
Еще раз:
1) начислено налога 10109. заплатили 10109. Сальдо 10109-10109=0,
2) начислено 0 (убыток) заплатили 10109. Сальдо 0-10109=-10109
3) начислено 5348 заплатили 10109 . Сальдо 5348-10109=-4761.
Зачем платить больше?

[Шмымзик]

Переплату будет видно, когда вы будете заполнять декларацию по итогам года, у вас получится- начислено 10000, а перечислено (68-51) 15457 к уменьшению 5457

Бред. ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ - не указываются в декларации.