восстановление НДС по МПЗ

[Ольчик]

Господа! Вопрос в принципе изъеденный, но ясности что-то не обрету! Как технически осуществить восстановление НДС по МПЗ если у нас нет партионного учета? Например мы купили материалы для деятельности, облагаемой НДС, зачли НДС, потом еще купили материалы, зачли НДС. А потом выясняется, что часть материалов стала использоваться для деятельности, НЕ облагаемой НДС. Попадаем на восстановление НДС. НалОрги говорят, что восстанавливать нужно именно по той счет-фактуре, по которой зачитывали ранее НДС в книге покупок!! ИИ где я теперь найду ту счет-фактуру!!! Кто как выходит из ситуации???!! ХЕЛП!

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

Господа! Вопрос в принципе изъеденный, но ясности что-то не обрету! Как технически осуществить восстановление НДС по МПЗ если у нас нет партионного учета? Например мы купили материалы для деятельности, облагаемой НДС, зачли НДС, потом еще купили материалы, зачли НДС. А потом выясняется, что часть материалов стала использоваться для деятельности, НЕ облагаемой НДС. Попадаем на восстановление НДС. НалОрги говорят, что восстанавливать нужно именно по той счет-фактуре, по которой зачитывали ранее НДС в книге покупок!! ИИ где я теперь найду ту счет-фактуру!!! Кто как выходит из ситуации???!! ХЕЛП!

Все элементарно. В учетной политике вы должны были заявить метод списания МПЗ в расходы (ФИФО, ЛИФО, средней и т. п.). Смотрите временной период использования материалов не в НДСной деятельности, определяете их стоимость на тот период и расчетным путем восстанавливаете НДС. И не надо искать "ТУ СЧЕТ-ФАКТУРУ", который на самом деле является "ТЕМ СЧЕТОМ-ФАКТУРОЙ"!

[Шмымзик]

НалОрги говорят, что восстанавливать нужно именно по той счет-фактуре, по которой зачитывали ранее НДС в книге покупок!!

Врут.
Восстанавливайте пропорционально стоимости списанных на необлагаемую реализацию товаров.

[Ольчик]

Так, ребяты, давайте разберемся!!! Читаем родное постановление № 914: "При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога были ранее приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению."
Ну и что мы будем заносить в книгу продаж!?!

[Шмымзик]

Ну и что мы будем заносить в книгу продаж!?!

В книгу продаж будем заносить эротические фантазии налоргов, если им того очень хочется.
Вот когда в НК напишут, что НДС по с/ф, не зарегистрированным в журналах учета и не отраженным в книгах покупок/продаж не подлежит зачету/начислению - вот тогда я и подумаю на тему... партионного учета.

Ольчик, либо Вы заморачиваетесь эту тему прямо сейчас, либо придётся нарушать порядок ведения книги продаж. А за нарушения подобного рода не штрафуют.