94-?

[Иллюзия]

Здравствуйте !

Подскажите пожалуйста :

Куплент товар 10 000 руб в т.ч. НДС 1525,42 руб.
Продан товар 12 000 руб в т.ч. НДС 1830,50 руб.
Оплачен НДС государству 305,08 руб.

Пришла претензия что товара в должном количестве не оказалось.
И мы должны вернуть 8000 руб в т.ч. НДс 1220,34 руб.

Директор согласился , претензию подписал и мы выслали деньги .
Как быть с НДС.
Сделала проводки, но что-то меня в них смущает, сумма встала на счет 62 и в декларации по налогу на прибыль вылазит как штрафная ссанкия , но ведь это не штраф.

Вот проводки :
76.5/62.1 8000
94/76.5 8000
91.2/94 8000
62.1/51 8000

[Loe]

А претензия за что?
За некачественный товар, за нарушения условий договора ?

[Иллюзия]

По претензии получается что товар поставлен не в полном объеме , но по счф входящим и исходящим стоит 20 штук , а принимают 12 штук.
Директор согласился с этим.

[Loe]

Тогда проводки правильные.

[Иллюзия]

А как быть с НДС ? получается что я его поставила к оплате и возвращаю деньги , там ведь тоже НДС .Я не должна восстановить его ?
Спасибо.

[Loe]

По НДС я бы сделал так:
1. По реализации: Дт. 90.3; Кр. 68.2 Сторно НДС (с 8000 руб.).
2. Но с другой стороны, при приобретении товара тоже был входной НДС. Его тоже необходимо восстановить. Дт 68.2; Кр 19.3 (СТОРОНО по вх. НДС) и Дт 91.2 Кр 19.3 (по вх. НДС)

[Иллюзия]

91.2/19.3 на сумму входного НДС - зачем ?

[Иллюзия]

еще один вопрос, по сч .94 ( Н09) субконто ? "Штрафы, пени , неустойки " или " Прочие внереализационные расходы " , куда бы Вы поставили ?
Спасибо.

[Иллюзия]

Сделала НДС встал на место Спасибо .
А как быть со счетом Н09 , по Дт встала сумма оплаченого т.е 8000 руб, и встала сумма НДС по проводку 91.2/19.3 , так и должно быть ?

[Loe]

91.2/19.3 на сумму входного НДС - зачем ?

На основании НК РФ гл. 21, ст.171, п.2, пп.1 (Мы не имеем право принимать такие суммы к зачету)

[Иллюзия]

сделала проводки 90.3/76 Н.1 - 2005 г. НДС по оплате
68./19.3
91.2/19.3
Сумма по 90.3/76 Н.1 при проверке вылазит в разницу при налоговом учете , что сделать ?

[Loe]

Извините. Это к старому вопросу, или это новый?

[Иллюзия]

Вопрос старый , просто сделала проводки просмотрела по БУ все хорошо , а когда села закрывать НУ вылезла сумма, и я в растеряности .