Помогите. Российской компании оказала услуги фирма из Казахстана, выставлен счет на оплату этих услуг. Каковы налоговые последствия? Я так понимаю, раз услуги не обложены НДС, значит первый минус нельзя взять в зачет НДС, что у нас с прибылью? И вообще как все это происходит???
Extreme
Не могу сказать конкретно о Казахстане, может быть есть какие-либо льготы у Казахстана, но если они рассматриваются как любая другая иностранная компания то:
1. С НДС также не все просто. Важно знать на какой территории оказана услуга? Если на территории РФ, то надо платить и НДС, который затем можно принимать к зачету. Если Вы в договоре не прописали кто уплачивает НДС, а они не заплатили, то платить придется Вам, как налоговому агенту.
2. По налогу на прибыль вообще очень много сложностей. Сначала необходимо определить налоговый статус Казахской компании на территории РФ, являются ли они "постоянным представительством для целей налогового учета" или нет. Смотрите в НК, при каких видах деятельности они создаются. Если да, то они должны стоять на налоговом учете в РФ и самостоятельно платить налог на прибыль в РФ, или получать освобождение от уплаты налога на прибыль. Если нет, то в случае, если это разовая услуга то они будут платить налог на прибыль у себя. (Это очень, очень коротко так как надо знать и вид оказанной Вам услуги).
С постоянным представительством все просто: если есть у вашего контрагента представительство на территории РФ и вы проплачиваете счет за услуги на банковский счет представительства, то налог на прибыль они заплатят сами, в качестве постоянного представительства (они же получат оплату за коммерческую деятельность) для целей налогообложения. Вот если у них нет представительства - тогда вполне возможно, вы приобретаете статус налогового агента, и обязаны проплатить налоги сами, за иностранную фирму, о чем и подадите налоговые декларации. Опять же, надо посмотреть, есть ли с Казахстаном Соглашение об избежании двойного налогообложения, и что в нем сказано. Еще важно, где именно была оказана услуга. Удачи
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
