Извините, вступление длинное. Сотрудник уходит в отпуск с с 24.07.06 по 20.08.08. И 04.08.06 приносит заявление на увольнение по собственному желанию по окончанию отпуска (без выхода на работу). Все выплаты ему уже сделаны, НДФЛ, ЕСН уплачены. Далее все вопросы касаются исключительно НДФЛ. Есть перегул по отпуску 2,37 дней. Человек вменяемый и деньги в кассу внесет. И вот здесь кроется подвох. Допустим (цифры условные): сумма перегулянного отпуска 1000 руб, в т.ч. НДФЛ 130 руб. Возврат в кассу 870 руб., а НДФЛ 130 руб. надо вернуть сотруднику (по его заявлению)
1. Допустим, такого заявления нет. Тогда
1С бухгалтерия: д 50 кр 70 870
д 70 кр 68.1 -130
И просто при перечислении НДФЛ заплатить на 130 руб. меньше.
ЗиК (операции авг 2006):
Удержание за неотработанные дни отпуска 1000 руб
Возврат в кассу 870 руб.
В расчетной ведомости «виснет» 130 руб., причем задолженность числится за работником. Почему и как с этим бороться непонятно. В карточке 1-НДФЛ эта задолженность не отражается. Хотя по логике в ней «вечно» должна висеть задолженность за организацией перед работником в 130 руб.
2. Допустим, есть заявление на возврат НДФЛ.
Вот здесь мне непонятно КАК это делать. Выдать наличными из кассы и отразить проводкой д 68.1 кр 50 130? Имеем право? Кажется, это получается «за счет собственных средств», ведь сумму-то мы уже перечислили в бюджет, значит это неправильно. Тогда как? Заявление в налоговую «об излишне уплаченной сумме», полгода сверки, и в неизвестном будущем они нам перечислят, а мы вернем работнику? А ведь возврат денег в кассу просим уже сейчас.
Господа! Наверняка кто-то решал подобную проблему. Я, конечно, склоняюсь к первому варианту. Он проще. Но и в нем есть нерешенная проблема. Подскажите, что делать.
