Подскажите правильные проводки при экспорте товара в Белоруссию?
Экспорт в Белоруссию
Подскажите правильные проводки при экспорте товара в Белоруссию?
Д62 К90
что ИМЕННО интересует?
Учет НДС от поставщика товаров?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Уехал в отпуск, не дождавшись ответа.Сообщение от Инна_О
Д62 К90
что ИМЕННО интересует?
Учет НДС от поставщика товаров?Да, как там грамотно сделать проводки по НДС. До меня прежняя девочка-бухгалтер делала так:
91/2 - 68/2
В этом не уверен.
И правильно делаете. Вы не применяете ставку 0 %?В этом не уверен.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Ставку 0% не подтверждаем. В этом случае налогооблагаемая база по налогу на прибыль уменьшается на сумму начисленного НДС?
Если ставку не подтверждаете, то должны продавать со ставкой 18%, а НДС по поступившим товарам НДС в зачет.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 27 мая 2003 г. N 16-00-14/177
Департамент методологии бухгалтерского учета и отчетности по вопросу отражения в бухгалтерском учете налога на добавленную стоимость при экспорте товаров сообщает следующее.
На сумму НДС, исчисленную согласно пункту 9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации по истечении 180 дней, производятся записи по дебету счета 68 "Расчеты с бюджетом" субсчет "НДС к возмещению" в корреспонденции с кредитом счета 68 "Расчеты с бюджетом" субсчет "НДС к начислению" и, соответственно, по дебету счета 68 "Расчеты с бюджетом" субсчет "НДС к начислению" с кредитом счета 51 "Расчетные счета" при перечислении ее в бюджет.
Суммы НДС, подлежащие возврату (возмещению) организации в соответствии со статьей 176 Налогового кодекса Российской Федерации, отражаются в бухгалтерском учете по дебету счета 51 "Расчетные счета" (68 "Расчеты с бюджетом") с кредитом счета 68 "Расчеты с бюджетом" субсчет "НДС к возмещению".
В случае неподтверждения налогоплательщиком обоснованности применения налоговой ставки в размере 0 процентов суммы НДС, отраженные по дебету счета 68 "Расчеты с бюджетом" субсчет "НДС к возмещению", списываются в дебет счета 91 "Прочие доходы и расходы".
Руководитель Департамента
А.С.БАКАЕВ
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
В целях налогообложения прибыли сумма НДС, начисленная по реализованным в таможенном режиме экспорта товарам, не принимается в качестве расхода, уменьшающего налогооблагаемую базу, поскольку не является экономически оправданным расходом и, следовательно, не отвечает требованиям п.1 ст.252 НК РФ.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации возникает постоянная разница, приводящая к образованию постоянного налогового обязательства.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Инна, а в декларации по прибыли как это ПНО грамотно отразить? Увеличить налоговую базу на сумму начисленного НДС?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
