аванс без НДС

[Рассомаха]

Мы получили аванс от фирмы, не являющейся плательщиком. Должны ли мы уплатить НДС?

[Над.К]

Должны. Это вообще-то Ваш НДС, плательщик-то тут причем?

[Рассомаха]

Уважаемая Над.К, не могли бы Вы подсказать, как правильно оформить документы?
Они нам предоставили письмо о том, что освобождены от НДС.
Мы им выставили счет на сумму без НДС. Один оплатили.
Мы должны оформить акт вып. работ и сф с НДС?

[Cooler]

не могли бы Вы подсказать, как правильно оформить документы?

Обратитесь к первоисточнику: Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914

Они нам предоставили письмо о том, что освобождены от НДС.

Вашей обязанности исчислить, предъявить и уплатить налог это никак не отменяет.

Мы им выставили счет на сумму без НДС.

Теперь - платите НДС с выставленной суммы за счет собственных средств. Потому что не выполнили свою обязаность налогоплательщика, предусмотренную п.1 ст.168.

Мы должны оформить акт вып. работ и сф с НДС?

Сейчас - с/ф на аванс в одном экземпляре. Уплатить. После выполнения работ - "нормальный" с/ф с НДС, а ранее уплаченный - взять к вычету.

Если не хотите читать НК, так хотя бы форум полистайте - обсуждалось множество раз.

[Пилкин Вася]

Теперь - платите НДС с выставленной суммы за счет собственных средств. Потому что не выполнили свою обязаность налогоплательщика, предусмотренную п.1 ст.168.

Эко тебя торкнуло!

[Tortilla]

Рассомаха, повторюсь наверное
1. то что клиент "неплательщик по НДС" в данной ситуации не имеет для вас никакого значения, поскольку платить НДС с реализации - ваша обязанность (если ваша организация не освобождена от уплаты НДС).
2. с поступившего аванса вы насчитываете НДДС с аванса обычным порядком.
3. акт выполненых работ и счет-фактуру по реализации выставляете также обычным порядком с НДС и зачитываете НДС с аванса начисленный ранее.
Еще учтите - вам надо выставить клиенты правильно оформленый счет и получить от него письмо о том, что он ошибся в назначении платежа.
Тогда вы просто получите за услуги на ~ 18% меньше, чем если бы оформили документы правильно.
Иначе - если не переоформить документы - вы должны будете оплатить НДС из своих средств.

[BorisG]

Они нам предоставили письмо о том, что освобождены от НДС.
Мы им выставили счет на сумму без НДС.

Типичный развод ушлого клиента.

Мы должны оформить акт вып. работ и сф с НДС?

Нет, должны и акт, и счет-фактуру оформить в обычном порядке с НДС, несмотря на происки и полнейший бред клиента.

[Рассомаха]

Еще учтите - вам надо выставить клиенты правильно оформленый счет и получить от него письмо о том, что он ошибся в назначении платежа.
Тогда вы просто получите за услуги на ~ 18% меньше, чем если бы оформили документы правильно.
Иначе - если не переоформить документы - вы должны будете оплатить НДС из своих средств.

Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю

1. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг) обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога.

Значит счет надо было выставить с НДС? Я не поняла, что значит "ошибся в назначении платежа"? - там написано "по счету №...". Получить письмо, думаю не проблема.
Извините за дурацкие вопросы, впервые сталкиваюсь с этим...

[Cooler]

Эко тебя торкнуло!

Ну да, малость поторопился - реализации-то еще не было... пока что.

Извините за дурацкие вопросы, впервые сталкиваюсь с этим...

Порасспросите своего бухгалтера, он должен знать.

[Рассомаха]

Спасибо за исчерпывающий ответ!

[Tortilla]

Рассомаха,

Значит счет надо было выставить с НДС?

- совершенно верно

Я не поняла, что значит "ошибся в назначении платежа"? - там написано "по счету №...". Получить письмо, думаю не проблема.

- просто если вы будете переоформлять документы, то в назначении платежа в результате должно быть написано " по счету №..., в т.ч. НДС=....".

[Рассомаха]

Tortilla, большое спасибо.