Сторно отпуска в ЗиК

[Sveta__S]

ЗиК (7.70.269)
Если отпуск попадает на следующий месяц, то начисление идет: д 97 кр 70 100.
Теперь мне надо отсторнировать часть суммы (сделать удержание за неотработанные дни отпуска): д 97 кр 70 -10. Пытаюсь задать это удержание Помощником ввода видов расчета и не вижу ни в дебете, ни в кредите нужных счетов. Что делать?

[Naumov]

понять с какого перепуга вы это так хотите делать.

[MfrinaM]

Света, так что Вы в итоге сделать хотите? Товарищ раньше из отпуска возвращается? Для этого найдите старый документ "Начисление отпуска", нажмите Исправить, смените дату окончания. Все пересчитается в текущем месяца и проводки сами правильно учтут и сторно и правильное начисление..
Второй вариант - Вы товарища увольняете, а он - перегулял? Так для этого в документе "Приказ об увольнении" укажите с минусом количество дней отпуска, за которые хотите выполнить удержание.. На основании "Приказа об увольнении" формируется документ "Начисление отпуска". Проверьте в нем тип начисления - должно быть "Удержание за неотработанные дня отпуска"

[Sveta__S]

Мда, начну сначалаJ
Сотрудник уходит в отпуск с с 24.07.06 по 20.08.08. И 04.08.06 приносит заявление на увольнение по собственному желанию по окончанию отпуска (без выхода на работу). Все выплаты ему уже сделаны, НДФЛ, ЕСН уплачены. Есть перегул по отпуску 2,37 дней. Человек вменяемый и деньги в кассу внесет. Август по з/пл еще не закрыт. Допустим (цифры условные): сумма перегулянного отпуска 1000 руб, в т.ч. НДФЛ 130 руб. Возврат в кассу 870 руб., а НДФЛ 130 руб. надо вернуть сотруднику (по его заявлению). ЕСН, НС (0,5%) 260,5 руб. Сейчас не хочется обсуждать тему, что правильно д 70 кр 91 1000 (или 870). Я хочу реализовать в ЗиК следующее (операции августа):
Д 97 кр 70 -1000 сторнирована излишне начисленная сумма отпускных;
(вот эту проводку и хочу ввести для «Удержания за неотработанные дни отпуска», все остальные операции как реализовать в ЗиК я знаю)
Д 70 кр 68.1 -130 сторнирован излишне удержанный НДФЛ с суммы отпускных
Д 50 кр 70 870 внес в кассу причитающуюся сумму;
Д 97 кр 69.ЕСН -260 сторнирован излишне начисленный ЕСН
Д 97 кр 69.НС -3,6 сторнирована излишне начисленная сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;


У меня в любом случае (а я перепробовала уже вариантов 10), провисает НДФЛ 130 руб (в расчетной ведомости), но это решаемо, он вернет 1000, а сторнировать НДФЛ я не буду (знаю, что это неправильно). Но вот при формировании «Свода проводок и данных налогового учета» неправильно формируется все (как бухгалтерский, так и налоговый учет). Вот!

[Naumov]

Из всего перечисленного непонятно каким числом вы его увольняете.
Вы делаете перерасчет отпуска или Удержание за неотработанные дни отпуска?

[Sveta__S]

Уволен 21 августа.

А сделаю я все, что скажете (как не назовете "перерасчет отпуска или Удержание за неотработанные дни отпуска"), лишь бы моя ситуация реализовалась в ЗиК.

Кстати, я пыталась (в том числе) сторнировать док-т "начисление отпуска" (через исправления), а потом вводить его по новой.
Итоги (операции августа):
1. Журнал расчета з/пл- все правильно
2. Журнал расчета налогов- все правильно отсторнировалось
3. Карточка НДФЛ-нормально
4. Карточка по ЕСН, свод проводок (бух учет), регистр учета начисления налогов, вкл-мых в состав расходов- бредятина! Но с общим основанием. ЕСН на сумму сторно идет по неправильным ставкам: ФБ-1,1%, ПФ страх-2,59%, ТФОМС-0,37%, ФФОМС-0,2%., ФСС 0,54%. А вот в учете расходов по оплате труда-нормально, сумма из расходов ушла!

[Naumov]

Теперь все ясно.
Значит вам нужно ввести докуент Начисление отпуска с видом отпуска "Удержание за неотработанные ...", заполнить провести.
НО! Помнити согласно действующих НК и ТК это удержание не влияет на налоговые базы и не является операцией сторно.
т.е. удержание Дт70 кт 73.х
а в бух-ии Д73.х Кт 91.1 в доход

[Sveta__S]

Т.е. Вы считаете, что проводкой по Удержанию за неотработанные дни отпуска должна быть
д 70 кр 73.3 1000 (а не д 97 кр 70 -1000 в моем случае)
д 50 кр 70 870- возврат в кассу
д 73.3 кр 91.1 1000 (налогооблагаемый доход)
Т.е. в ЗиК заложена такая версия?
И при этом налоговая база по ЕСН, НДФЛ не меняется? Получается несоответствие налогооблагаемой базы с суммой удержанного налога.

В общем, мы по-разному трактуем НК, ТК. И у себя в организации я готова ответить за свое мнение по поводу неотгулянного отпуска. Поэтому просто скажите, можно ли реализовать в ЗиК мою трактовку перегула? Т.е. реализовать проводку д 97 кр 70 -1000, сторно ЕСН с 1000 и чтобы при этом и в бухгалтерском, и в налоговом учете эти 1260 руб. ушли из расходов (в общем, п. 4 предыдущего сообщения)

[Naumov]

Т.е. Вы считаете, что проводкой по Удержанию за неотработанные дни отпуска должна быть
д 70 кр 73.3 1000 (а не д 97 кр 70 -1000 в моем случае)
д 50 кр 70 870- возврат в кассу
д 73.3 кр 91.1 1000 (налогооблагаемый доход)
Т.е. в ЗиК заложена такая версия?

Не в Зик, а мение 1С, налоговй...

И при этом налоговая база по ЕСН, НДФЛ не меняется? Получается несоответствие налогооблагаемой базы с суммой удержанного налога.

Это где же?

В общем, мы по-разному трактуем НК, ТК.

Понимаете, там двух трактовок быть просто не может. По логике здравого смысла я понять вашу позицию могу, и даже считаю ее правильной, но закон иного мнения

И у себя в организации я готова ответить за свое мнение по поводу неотгулянного отпуска.

В организации хоть килограм, а вот если налоговая зацепит, то в суд однозначно.

Поэтому просто скажите, можно ли реализовать в ЗиК мою трактовку перегула? Т.е. реализовать проводку д 97 кр 70 -1000, сторно ЕСН с 1000 и чтобы при этом и в бухгалтерском, и в налоговом учете эти 1260 руб. ушли из расходов (в общем, п. 4 предыдущего сообщения)

Сделайте любое разовое начисление, внесите его в базы налогов и вводите его с отрицательной суммой. (но должно быть именно начисление, а не удержание).

[MfrinaM]

Слушайте, ну что Вы паритесь с 97 счетом? Тем более, если август не закрыт? Ну я же предлагала Вам - сделайте "Исправить" в начислении отпуска. Измените дату возвращения. Да, сумма у Вас не та? Целый день в моем варианте получается, а не 2,73. Ну так их руками можно поправить.. Зато сумма отпуска отсторнируется и начислится правильная, касса (выплата) автоматически сформируется с задолженностью, база ЕСН пересчитается (ну и ЕСН тоже)..
В июле отнесли на 97, в августе за счет перерасчета сумма на 97 уменьшится, ЕСН пересчитается и тоже уменьшится..
Спишется все это переносом проводок в бухгалтерию.

Я не вдаюсь в методические аспекты. Я согласна с коллегой Наумовым в том, что удержание не уменьшает налоговую базу, но как сделать чисто технически - я Вам рассказала

[MfrinaM]

Поэтому просто скажите, можно ли реализовать в ЗиК мою трактовку перегула? Т.е. реализовать проводку д 97 кр 70 -1000, сторно ЕСН с 1000 и чтобы при этом и в бухгалтерском, и в налоговом учете эти 1260 руб. ушли из расходов (в общем, п. 4 предыдущего сообщения)

Проводки Д97 к 70 Вы не увидите -97 весь суммой формируется, но там будет сумма всех начислений будущих периодов августа за вычетом суммы перегула (ну и налоги с этих начислений минус налоги с Вашего перегула)

Вы же, судя по всему, бьетесь именно за проводку, чтобы в бухгалтерии сторно по этому человеку сделать бухгалтерской справкой?
Ну так это не к ЗиК вопрос, а к тому, что Вы в этой бухгалтерской справке напишете

[Igen]

Поэтому просто скажите, можно ли реализовать в ЗиК мою трактовку перегула? Т.е. реализовать проводку д 97 кр 70 -1000, сторно ЕСН с 1000 и чтобы при этом и в бухгалтерском, и в налоговом учете эти 1260 руб. ушли из расходов (в общем, п. 4 предыдущего сообщения)

Тебе надо делать это следующим периодом(проводки)-тогда да получиться. А так нет-налоговая может прикопаться
Только какой смысл-расходы, как не считай-сумма одна.

[p.lykova]

Господа! подскажите как сделать чтобы ЗиК проводку формировал по удержанию отпускных за неотработанное время при увольнении сотрудника.
А ЗиК пишет: "В.р. "Удержание за неотработанные дни отпуска" для сотрудника Х некорректно сопоставляется проводка по умолчанию (или указанная для начислений сотрудника)"