ситуация :
отгружено товара на одну сумму, оплачено по другому курсу , у продавца возникла отрицательная суммовая разница.
как такую ситуацию отразить в бухучете ?
надо ли в такой ситуации выписывать счет-фактуру ?
нам говорят о так называемой отрицательной счет-фактуре ?
спасибо.
У вас появляется отрицательная суммовая разница. По ПБУ "Доходы" выручка определяется с учетом суммовых разниц. На суммовые разницы делается справка бухгалтера.
Проводка сторно
Д62 К90.
Также делается запись в книге продаж, уменьшающая НДС по той счете фактуре, которая выставлялась раннее. С-ф лучше выставлять в долларах, тогда не надо делать с/ф на суммовые разницы.
Д90-3 К68 сторно
C благодарностью
Все верно для БУ, в НУ суммовые разницы признаются внереализационными доходами (расходами)... Имейте в виду! Я отношу их в БУ на отдельный субсчет счета 90 - чтоб не портерять
Все будет ХОРОШО!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
