читайте внимательно!!!Сообщение от konsyl
читайте внимательно!!!
Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд
konsyl, Вы не правы. Если услуга оказана не полностью, хоть и оплачена полностью - то это счет 60/авансы. Ну или там 76.Если же это 97 счет, то услуга оказана не полностью, хоть и оплачена полностью,
Вы правы, я неверно выразился. Но в этом случае мы имеем дело с авансами выданными и опять возвращаемся к тому, что НДс вычесть нельзя.
Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд
konsyl, можно. Оказанная услуга м.б. учтена на сч.97 для целей равномерного учета в составе расходов организации. Для рекламы - то, что доктор прописал. Допустим, Вы в течение месяца проводите массированную и очень дорогостоящую рекламную кампанию. Услуги оказаны, результаты (доходы от) этой кампании будут сказываться в течение будущих периодов (месяц, полгода, год). Т.о. она у нас оприходована на 97, НДС спокойно ставим к вычету.
Но в этом случае мы имеем дело с авансами выданными и опять возвращаемся к тому, что НДс вычесть нельзя.Чего-то вы уже перестаете друг друга пониматьkonsyl, можно. Оказанная услуга м.б. учтена на сч.97 для целей равномерного учета в составе расходов организации
Если авансы, то услуга НЕ оказана еще. А на 97 идет то, что реально оказано, но будет приносить купившей организации выгоды в течение определенного времени.
угу... ща все вместе по третьему кругу пойдем...
Вы совсем человека запутали.
Условия задачи:
1. Услуга еще не оказана, а будет оказываться в течение определенного преиода в будущем.
2. Как ни странно, по еще не оказанной услуге уже подписан акт и выставлена счет-фактура.
Надо решить, как и когда учитывать затраты и НДС к вычету.
Вариант "переделать документы" не приниматся.
Пишите у кого какие идеи. Как сами поступили бы в такой ситуации?
Свой вариант я уже писала выше.
ШМЫМЗИК, нельзя ставить НДС к зачету, если средства выданы как аванс. Здесь уже вы не правы.
Автору. Вы сами выявили противоречие: по НЕОКАЗАННОЙ услуге подписан АКТ! Такого быть не может. Следовательно, если вы не можете принять вариант "переделать документы" у вас один выход: принять услугу как "ОКАЗАННУЮ", что подтверждается ПОДПИСАННЫМ АКТОМ и ПОСТАВИТЬ НДС К ЗАЧЕТУ. В этом случае есть все основания: Услуга оказана (подтверждается актом), услуга оплачена (подтверждается платежкой).
Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд
Это наиболее простй вариант. Все что обсуждалось ранее - это просто рассмотрение вопроса со всех сторон.
Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд
konsyl, может быть Вы не обратили внимание, но речь идет о достаточно крупной сумме. У налоговой могут возникнуть вопросы о правомерности применения вычета по фактически еще не оказанной услуги.Автору. Вы сами выявили противоречие: по НЕОКАЗАННОЙ услуге подписан АКТ! Такого быть не может. Следовательно, если вы не можете принять вариант "переделать документы" у вас один выход: принять услугу как "ОКАЗАННУЮ", что подтверждается ПОДПИСАННЫМ АКТОМ и ПОСТАВИТЬ НДС К ЗАЧЕТУ. В этом случае есть все основания: Услуга оказана (подтверждается актом), услуга оплачена (подтверждается платежкой).
Так нигде, кроме этой темы не написано, что услуга не оказанаУ налоговой могут возникнуть вопросы о правомерности применения вычета по фактически еще не оказанной услуги.
В акте написано, что оказана.
Ага. И наверняка еще написано, что оказаны услуги по размещению рекламы за преиод с 01.09.06 по 31.08.07 или что-то в этом роде.В акте написано, что оказана.
Нельзя. Другого я и не утверждала никогда.ШМЫМЗИК, нельзя ставить НДС к зачету, если средства выданы как аванс.
Irinka, в Воронеже есть ЦТО (могу по личке сказать какие именно), которые выписывают "правильные" документы, хлопотно конечно, но я сама на новой работе, столкнувшись с подобной ситуацией, сменила ЦТО.
С уважением)
можно спорить на 200 постов и не прийти к выводам. Автор так и не появился на ветке после создания темы.
Иринка, вы конечно правы, что налоговиков может заинтересовать сумма вычета. И конечно в акте может быть неудобоваримая трактовка... Но тут ничего нельзя сказать, т.к. мы говорим теоретически,не зная фактов.
Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд
Шмымзик, я Вам подарю словарь, Налоговый кодекс и путеводитель (например по США). И будет Вам счастье (но только после прочтения и усвоения фактического материала, домыслы в нашей профессии слишком дорого обходятся).
Сабжевая ситуация весьма широко распространена- обслуживание ККА (акт на 3 месяца "от пломбы до пломбы"), любое абоненское обслуживание (плата за весь период обслуживания и текст в акте "за обслуживание в период с 01/01/06 до 31/12/06").
Провести полученный акт мы обязаны? Обязаны. Сие есть один из принципов бухучета. Услуга (повторяю- конкретная услуга) получена? Нет. И будет получена только в течение периода указанного в акте. Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте. Но сомневаюсь, что такую гениальность оченят налоговики. Что нам остается? 97 счет и списание 19 счета на весь период действия услуги. Увы!
Ловлю на слове. От своих слов не откажетесь? Или только в анонимном режиме обещать горазды?я Вам подарю словарь, Налоговый кодекс и путеводитель (например по США).
А Вы в своём постулатеразберитесь. И с тем, каким образом Вы приходуете (!) на 97 счет услугу, утверждая при этомПровести полученный акт мы обязаны? ОбязаныТак приходуем или не приходуем? То, что не получали?Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте.
Я, например, на 97 не приходую, оставляю как аванс на 76, а потом ежемесячно частями на 26 списываю.разберитесь. И с тем, каким образом Вы приходуете (!) на 97 счет услугу, утверждая при этом
Цитата:
Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте.
Так приходуем или не приходуем? То, что не получали?
Уважаемый Шмымзик! От своих слов я не отрекусь. Ибо в акте дарения Вам словаря вижу высокий гуманистический смысл! Первое на что рекомендую обратить внимание- это разница между значениями слов "проведение" и "оприходование"
А мне не подскажите плизззз....
За аренду офиса в июле нам выставили акт и счет-фактуру 01.08.06,а в самом акте и счет-фактуре написано за ИЮЛЬ.В какой период относить на затраты и НДС?
Скажите, чтобы переделали. Потому что это затраты за июль, но в июле у вас документов нет получается.За аренду офиса в июле нам выставили акт и счет-фактуру 01.08.06,а в самом акте и счет-фактуре написано за ИЮЛЬ.В какой период относить на затраты и НДС?
Еще НК обещали. И путеводитель. Приятно беседовать с гуманистами...Ибо в акте дарения Вам словаря вижу высокий гуманистический смысл!
Что касается разницы между проведением и оприходованием... Хорошо. Скажем - "принятие на учет". На учет приняли? Учли на сч. 97? Что с НДС делаем? по НК...
Так вот по принципам бухучета на 97 счете учитываются (проводятся, приходуются) оказанные (полученные) услуги.Провести полученный акт мы обязаны? Обязаны. Сие есть один из принципов бухучета. Услуга (повторяю- конкретная услуга) получена? Нет. И будет получена только в течение периода указанного в акте
***Провести полученный акт мы обязаны? Обязаны. Сие есть один из принципов бухучета.
Мда, а мне всегда казалось, что б/у ведется на основании документов, подтверждающих факт осуществления операций. Этот "документ" ничего не подтверждает, поэтому может быть отправлен в печку ...
***Услуга (повторяю- конкретная услуга) получена? Нет. И будет получена только в течение периода указанного в акте.
О! Истину глаголишь. Поэтому пока не получил - это аванс.
***Оприходовать, то, что не получали мы можем? Разве только при особом таланте. Но сомневаюсь, что такую гениальность оченят налоговики.
О! золотые слова!
***Что нам остается? 97 счет и списание 19 счета на весь период действия услуги.
А учитывать в авансах выданных не пробовали?
Последний раз редактировалось Над.К; 18.09.2006 в 22:17.
Согласно п.3 ст.168 у поставщика есть пять дней для выставления счет-фактуры. Так что оснований для таких пределок - ноль.Скажите, чтобы переделали. Потому что это затраты за июль, но в июле у вас документов нет получается.
P.S. А вообще, прелюбопытнейшая дискуссия по наиболее правильной методике притуления горбатого к ровной стенке. Один говорит: надо лицом. Второй - не, спиной! Третий: а, может, на голову поставим - лучше будет?
Cooler, а что делать-то еще остается, разве что за уши притянуть?P.S. А вообще, прелюбопытнейшая дискуссия по наиболее правильной методике притуления горбатого к ровной стенке. Один говорит: надо лицом. Второй - не, спиной! Третий: а, может, на голову поставим - лучше будет?
ИМХО - добиваться правильного оформления первичных документов.а что делать-то еще остается
Оно понятно, что контрагенту автора совершенно неохота заморачиваться с начислением НДС с полученного аванса, а потом - помесячно закрывать его оказанными услугами, но...
Такой еще аспект вопроса: а обязан ли этот контрагент вообще хоть пальцем шевелить после подписания акта? Может ведь и "кинуть" - заказчик, поставив свою подпись, согласился, что услуги ему уже оказаны.
И вполне может получиться любопытная коллизия: с одной стороны - суд с контрагентом из-за фактического неоказания услуг, с другой - суд с налоговой за то, чтобы НДС по этим неоказанным взять к вычету. Ы?
Cooler, это для счета-фактуры 5 дней, а у них и акт такой же косой.Согласно п.3 ст.168 у поставщика есть пять дней для выставления счет-фактуры. Так что оснований для таких пределок - ноль.
Он косой независимо от даты.это для счета-фактуры 5 дней, а у них и акт такой же косой.
Потому что (ИМХО) акт на аренду - нонсенс. Что он удостоверяет? Что арендатор пользовался арендуемым помещением? Что входил в него? А ежели не пользовался и не входил? Что, и арендную плату не надо тогда платить?
Есть договор аренды. Есть акт передачи имущества. Вплоть до его возврата (тоже удостоверяется актом) считается, что арендатор пользуется имуществом и должен платить арендную плату. Еще раз удостоверять это - бумагу переводить.
Шмымзику. Мы помним все! (с) Даже свои обещания. С НДС- зарегистрируем счет-фактуру и будем тоскливо вносить записи книги продаж пропорционально списанию с 97 на 44 или какой другой счет.
Г-н Пилкин, Вам за МКАДом возможно и нечем печи топить, но нам тут в условиях повсеместного центрального отопления такие доки почему-то носят пачками. И, судя по тому, что фирмы наших контрагентов не закрываются, такие акты большого раздражения у фискальных органов не вызывают. В отличие от попыток "принимающей стороны" оприходовать такую услугу одномоментно.
***А учитывать в авансах выданных не пробовали?
А если я, предположим, этот акт вообще оплачивать не собираюсь?))))) Или через полгодика?
Авансы тут явно не при чем. И при наличии предоплаты чем Вы собираетесь ее закрывать? Нормальных актов, Вы скорее всего не дождетесь.
А по поводу притуления чего-то к чему-то.......... Грррррррррраждане! Братия и сестры!!!!!!!! А чем мы по-вашему в основном и занимаемся? Пытаемся вырулить между параноидальным законодательством, грамоте не обученными налоговиками, контрагентами, у которых в качестве главбушки климактерическая троюродная тетушка, начальством, желающим что-бы у него все было (желательно безвозмездно) и при этом сделать приличное лицо почти законопослушного человека)))))))))
Гениально!!! Вот только, наверное, книги покупок, а не продаж?С НДС- зарегистрируем счет-фактуру и будем тоскливо вносить записи книги продаж пропорционально списанию с 97 на 44 или какой другой счет.
А теперь почитаем 914 постановление:
P.S. Ох, не жить горбатенькому, замучают изверги.Регистрация в книге покупок счетов-фактур с одинаковыми реквизитами допускается только в случаях перечисления средств в порядке частичной оплаты.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
