Импорт с 2010г. Прошу помощи знатоков.

Доброго времени суток Всем.
Прошу помощи у знатоков.

Импортный контракт. Условия DDU Москва. Валютный аванс (100% предоплата). Приход товара.
(c 2010г валютные авансы в НУ и БУ не переоцениваются.)
Не применяем ПБУ/18
ВОПРОС:
1/Как оприходовать товар? по к. ГТД?
тогда возникают НПР (налоговые постоянные разницы). Соответственно БУ и НУ не равны.

2/ По курсу оплаты? НО тогда оприходование товара согласно ГТД по всем суммам будет "не совпадать". и что тогда будет является подтверждением получения и расчета этого товара.
Прошу заранее прощение за возможно некорректное описание проблемы, но очень жду помощи.
С Уважением,

Цитата:

---

1/Как оприходовать товар? по к. ГТД?

---

В БУ по курсу аванса. В НУ по курсу на дату перехода права собственности. Хотели сделать как лучше, а получилось как всегда, опять же разниц не избежать.

Цитата:

---

НО тогда оприходование товара согласно ГТД по всем суммам будет "не совпадать".

---

По каким "всем суммам"?

[QUOTE=Тоня;52692142]В БУ по курсу аванса. В НУ по курсу на дату перехода права собственности. Хотели сделать как лучше, а получилось как всегда, опять же разниц не избежать.

Благодарю за оперативность. Тогда получается что лишились просто внереализационных доходов/расходов, а БУ как не шел с НУ так и не будет идти...(за счет этих разниц)..?
и еще вопрос -а что тогда нам "малым - не применяющим ПБУ 18" делать с этими постоянными разницами...? Куда их "пристроить"?

Цитата:

---

лишились просто внереализационных доходов/расходов

---

Угу.

Цитата:

---

Куда их "пристроить"?

---

А куда вы их раньше пристраивали?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

По каким "всем суммам"?

---

имелось ввиду, что если я приходую товар не по к.ГТД то рублевая стоимость указанная в документе "поступление МПЗ (импорт)(1С) и рублевая сумма указанная в гр.45,47 ГТД не будут совпадать.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

А куда вы их раньше пристраивали?

---

Мы их в конце года единой суммой списывали. (но как то до сих пор этот вопрос мучает..а верно ли)

Цитата:

---

не будут совпадать.

---

Они и не обязаны совпадать. Таможенная стоимость частенько расходится с контрактной (учетной)

Цитата:

---

Мы их в конце года единой суммой списывали.

---

Куда?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Куда?

---

Операцией сторно. Чтоб выйти на ноль.

млин...что сторнировали то, какую проводку? И где выйти в ноль надо? У вас разная себ/сть товара (41 счет), допустим в БУ 10 в НУ 20. В БУ будет проводка 90 41 на 10, в НУ на 20. Что здесь можно сторнировать?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Они и не обязаны совпадать. Таможенная стоимость частенько расходится с контрактной (учетной)

---

Объясню как вижу это я (возможно ошибочно):
Поступление МПЗ (импорт) происходит на основании документов, в данному случае по ГТД. При оприходовании поступивших материалов указывается как я понимаю валютная стоимость инвойса - исчисленная по курсу ГТД. Соответственно формируется рублевая стоимость, кот и отражена в ГТД и соответственно исходя из нее расчитаны там. пошлины , НДС и пр. ГТД и я вляется подтверждением всех этих затрат.
...Если же я при Поступление МПЗ (импорт) ставлю курс Оплаты -ТО рублевая сумма и все рублевые расчеты (там.пошлины, НДС и пр)отраженные в ГТД уже имеют совсем другие цифры. Эти рублевые "значения" соответственно нигде не отражены и что тогда является подтверждением этих затрат?

Оставьте вы ГТД в покое! Она ни разу не является основанием для принятия товара на учет. ГТД таможенный документ, а никак не первичный. Основанием для принятия товара у вас служат контракт, инвойс, ТТН. И курс вы берете не из ГТД (по курсу, указанному в ГТД рассчитывается таможенная стоимость), а на дату перехода права собственности на товар в соответствие с договором и ГК. Иногда эти даты совпадают. У вас этот момент в контракте оговорен?

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

млин...что сторнировали то, какую проводку? И где выйти в ноль надо? У вас разная себ/сть товара (41 счет), допустим в БУ 10 в НУ 20. В БУ будет проводка 90 41 на 10, в НУ на 20. Что здесь можно сторнировать?

---

...при оприходовании в НУ 20 (допустим) эта разница в 10 относилась на НПР. Вылезала эта сумма по оборотке проводкой -Дт НПР10.1 - 10.
В конце года чтоб закрыть эти бесконечные НПР делали Кт НПР10.1 -(-10)
ну что то типа этого....

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

дату перехода права собственности на товар в соответствие с договором и ГК. Иногда эти даты совпадают. У вас этот момент в контракте оговорен?

---

по контракту у нас прописано только что : "продавец купил на условиях DDU Москва...."..(

Цитата:

---

В конце года чтоб закрыть эти бесконечные НПР делали Кт НПР10.1 -(-10)

---

Вы о налоговых счетах 1С? Нет в НУ проводок, закрывайте там что хотите и куда хотите, это всего лишь механизм 1С.

Цитата:

---

по контракту у нас прописано только что : "продавец купил на условиях DDU Москва....".

---

Открывайте 223 и 224-ГК и сопоставляйте Инкотермс с нашим гражданским законодательством.

Подскажите, пожалуйста!!! В БУ надо приходовать товар по курсу на дату аванса. А правильно ли будет заприходовать по курсу на дату приобр права собственности, а затем скорректировать на разницу? Или это нормально, что при частичном авансе часть товара заприходована по курсу аванса, а часть по курсу ГТД?

Цитата:

---

А правильно ли будет заприходовать по курсу на дату приобр права собственности, а затем скорректировать на разницу?

---

Неправильно, если этот товар был оплачен авансом.

Значит, если у меня была предоплата 01.06 на 10000$(по курсу 29), 30 06 постоплата - 2000$ (по курсу 30), а товару 15.06 пришло 6 групп (по курсу 31), то следует на 10000 товара приходовать по курсу 29 (как делить по группам товаров? как по разному приход в БУ и НУ если 1С не пересчитывает по курсу аванса?) на 15.06, а на 2000 по курсу перех. права собственности (31) на дату оплаты 30.06, а курс разницу (31-30)*2000 в Д91,2 и Н09?

Подскажите, пожалуйста, как приходовать товар по разному курсу в БУ и НУ???

Право собственности 15.06.?

да

10000$*29+2000$*31. По этому курсу в БУ.

Как разделить по группам товара? Как занести в 1С:7 это поступление? Мы берем с/с для целей НУ из БУ. Что делать?

Зачем делить по группам? Посчитали средний курс и по нему определили стоимость товара.

Значит, при частичном авансе надо на среднему курсу приходовать? т.е. (29+31)/2=30?

См. пост 21.

Так я же и говорю, если по разным курсам (10000 по 29 и 2000 по 31), то как по товару делить??? ведь товар же не по 10 и 2 делится, а 1,7;2,86;3,15;2,33;0,78;1,18

По сумме единицы товара в валюте договора так сложно разделить?