сч.09 Нужна помощь

О,великие гуру ПБУ18!!!! Помогите юному падавану.....
С ПБУ18 столкнулась в первые, проблема в следующем: на конец 2010г. в организации образовался убыток, а из-за авансовых платежей в бюджете переплата по НП. Проводка Д09 - К68.4 = 7000р. (проводки делаю вручную)
Теперь в I кв.2011г. прибыль (к уплате 17000р.).Вопрос №1: надо делать проводку К68.4 - Д09 =7000р.
Вопрос №2: как быть с Декларацией за I кв.? Получается я просто плачу не 17000р., а только 10000р., или все-таки переплата отражается в Налоговой декларации??? и сумма к уплвте в Декларации должна быть 10000р.

Простите ошибочка "надо делать проводку Д68.4 - К09 =7000р"

1. Да
2. Переплата в декларации не отражается, но должна быть на вашем лицевом счете в налоговой.
Начислить надо 17000, заплатить 10000

СПС, за ответ:
Тогда Вопрос №3: а письмо никакое в Налоговую писать не надо? с просьбой зачесть переплату...., а вдруг сдерут с меня все 17000р.
Это шож получается, теперь все-время сверки заказывать, чтоб быть уверенной, что Наологовая видит мои переплаты????

Да, письмо лучше написать, что хотите зачесть. Другой период потому что, а по текущему году в НК написано, что переплаты налога на прибыль сами собой в зачет идут

Блиииин.... Кто придумал ПБУ18?!?.... А как можно перестать его использовать?
Я пришла в организацию, оно уже тута было. Как бы мне соскачить с ентого дела?

Цитата:

---

А как можно перестать его использовать?

---

Под критерии малого предприятия не попадаете?

1. организация - субъект малого предпринимательства.
2. есть разница между налоговым и бухгалтерским учетом. (из-за амортизации).

Вопрос: с какого момента я могу перестать использовать ПБУ18? С 01.01.2011г. прописав это в Учетной политике? Или этого недостаточно?

я не понял, а 09 счет не для учета ли временных разниц? зачем туда убыток пихать? :o

Цитата:

---

Сообщение от XAM64

я не понял, а 09 счет не для учета ли временных разниц? зачем туда убыток пихать? :o

---

тупанул извиняюсь:D

Цитата:

---

с какого момента я могу перестать использовать ПБУ18? С 01.01.2011г. прописав это в Учетной политике?

---

Да

Цитата:

---

а 09 счет не для учета ли временных разниц? зачем туда убыток пихать?

---

Счет 09 "Отложенные налоговые активы" предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых активов. Отложенные налоговые активы принимаются к бухгалтерскому учету в размере величины, определяемой как произведение вычитаемых разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату.

При убытке у вас как раз отложенный налоговый актив возникает

[QUOTE=Январь;53226924]Да

Какое счастье!!!!!!! Тогда еще один вытекающий вопрос:
Если у меня на 31.12.2010 большущий остаток по Д09, то как мне с ним поступать в 2011г.?(я же уже не использую ПБУ18 )))))) Или его надо куданить запхать ???

Цитата:

---

Или его надо куданить запхать ???

---

Списать, 31.12.10 надо было бы 99 - 09. Теперь
84 - 09

Спасибо огромное за терпение!! )) Ваши лаконичные ответы вселяют надежду, что не всё так плохо, и решимость во всем разобраться!
Бухгалтерия - это весело!! ))))

Подскажите! у меня в 1С предприятие версия 8.2 на 31.12.2011 сальдо на конец месяца по Дт по сч 09 висит сумма и по 84,02 висит сумма в оборотке. Мне нужно их куда нибудь девать, при этом закрытие месяца делаю автоматически. А теперь хочу закрыть январь 2012, а программа пишет, что я должна сделать что то с 09 сч.

А пишет программа вот что: Не перенесен Убыток прошлого года, обнаружен остаток на начало года на сч. 09 по виду "убыток текущего периода"

Как это сделать подскажите? если я на Дт 84.02 а КТ 09 ставлю то 84 в оборотке увеличиваеться, а 09 исчезает

Юлия123789, если на 09 у вас ОНА по убытку прошлого года, то при учете этого убытка для налога на прибыль проводка будет
68 - 09