Вид для печати
Договором предусмотрена поэтапная оплата работ. Авансы поступали, а последний платеж нет. Тем не менее, договор считается закрытым, акты подписаны. Что в этом случае происходит у исполнителя с НДС? Я сама не бухгалтер, но очень нужно разобраться в ситуации.
начисляется со всей реализации и платится в бюджет. От оплаты не зависит.Цитата:
Сообщение от Я_учусь
Спасибо за быстрый ответ. То есть правильно ли я понимаю: при поступлении авансов, исполнитель выделяет 18% и уплачивает их в бюджет. А при подписании актов, независимо, пришел ли последний платеж, исполнитель обязан оплатить НДС со всей суммы выручки (за вычетом уже уплаченного НДС с авансов)?
И так же с налогом на прибыль? Прибыль рассчитывается исходя из базы выручка-НДС-себестоимость, несмотря на то, что фактически деньги поступили не все?
Прибыль рассчитывается по начислению и тоже не зависит от оплаты.Цитата:
Сообщение от Я_учусь
Если просрочка платежа более 45 дней, можете в НУ создать резерв сомнительных долгов.
примерно так. если вы только про выручку...там еще входящий НДС зачесть можно....Цитата:
Сообщение от Я_учусь
просрочка гораздо больше 45 дней. с резервом сомнительных долгов сталкиваться не приходилось. В этом случае можно уменьшить сумму прибыли-налога на прибыль?Цитата:
Прибыль рассчитывается по начислению и тоже не зависит от оплаты.
Если просрочка платежа более 45 дней, можете в НУ создать резерв сомнительных долгов.
входящий НДС - это Д68 К19? Это делают в конце квартала?Цитата:
Сообщение от saigak
Резерв сомнительных долгов создается в конце квартала по результатам инвентаризации просроченной задолженность - см. ст.266 НК. Там все очень просто. Появляется расход, уменьшающий прибыль.Цитата:
Сообщение от Я__учусь
Д 68 - К19 - по поступлению счетов-фактур поставщиков или вычета по авансовому НДС при реализации (возврате).
Спасибо!
