Подскажите, уважаемые клерки как быть в нашей ситуации.
По закону мы должны сумму НДС по инвойсам (покупка запчастей из-за границы) отразить в учете на дату выставления инвойса. Но, тут мы являемся налоговым агентом по НДС. И сумма НДС в данном случае считается на дату оплаты агентского ндс в бюджет.
Получается ситуация: либо мы правильно отражаем инвойсы, но сумма НДС у нас неверная получается,. Либо наоборот.
У нас программа 1С 8. Там не предусмотрен алгоритм таких операций :(
Как быть?
Обязанность налогового агента возникает только в момент уплаты. Поэтому по дате выставления инвойса ставить не надо.
По какому такому закону?Цитата:
По закону мы должны сумму НДС по инвойсам (покупка запчастей из-за границы) отразить в учете на дату выставления инвойса.
Спасибо большое! :) Порылась в налоговом кодексе, тоже нашла подтверждение вашим словам! :)
ст. 153 п. 3 НК РФ и писмо Минфина № 03-07-08/303 от 01.11.2010 г :)
Правда у меня вопрос как нам расход наш определить? Получается, мы расход отражаем на дату инвойса все равно. А оплата может быть и через год. Так вот как тут быть не понятно. По 20 счету у меня 1 сумма висит, по 60 другая - он переоценивается. Аудиторы считают это не верным.
Вообще ничего не пойму... :o
Где? Какая связь между агентским НДС и закупкой запчастей?Цитата:
Но, тут мы являемся налоговым агентом по НДС.
Какой расход? Куда ввезенные вами з/ч идут? У вас производство? Система налогообложения?Цитата:
Правда у меня вопрос как нам расход наш определить?
У нас ОСНО, после покупки из-за границы мы продаем эти запчасти.
Получается, при покупке мы приходуем их, программа делает проводки 41-60, и так же делает проводу 19-60 с последующей 68-19. НО это на момент покупки. А НДС (агентский) и оплату запчастей мы производим гораздо позже. Тогда сумма налога получается другая нежели в момент оприходования. В итоге получается, что НДС мы платим верно (по курсу ЦБ на день оплаты), а налог на 19 и в последствии на 68 счете отражен не верно, т.к. рассчитан на момент оприходования.
Как с этим бороться? Аудиторы в нашей ситуации из 2 зол выбрали меньшее - правильно рассчитать налог и уплатить его в бюджет.
Может есть какие-то методы, чтобы и бух.учет был верным?
дата принятия ндс к вычету берется по дате гтд когда таможня ставит "выпуск разрешен"
Откуда берется агентский НДС? В каком месте Вы налоговый агент и чей?
Расскажите по секрету откуда вы узнаете сумму НДС по еще не ввезенному и предъявленному к декларированию товару? Учитывая, что курс иновалюты для расчета таможенной стоимости ежедневно меняется. Или вы учет на 19 счете ведете в валюте?Цитата:
при покупке мы приходуем их, программа делает проводки 41-60, и так же делает проводу 19-60
Почему ж не ввезенный? Мы по ГТД проводим весь товар. ГТД отдельно проводится, а товар отдельно ( поступлением товраов и услуг) - датой инвойса.
Да раскажите же наконец, откуда у Вас агентский НДС взялся, который день ответа жду :)
Это как?Цитата:
ГТД отдельно проводится, а товар отдельно
Либо Вы не так рассказываете, либо мы Вас не так понимаем. Нельзя ли как-то объяснить, что именно Вы делаете? И куда можно проводить отдельно ГТД? И желательно не раз в день ответы писать, а то мы так и до Нового года не разберемся
И че тут переоцени вается? И в догонку вопрос про 20 счет, по которому что-то не то висит.Цитата:
ГТД отдельно проводится, а товар отдельно ( поступлением товраов и услуг) - датой инвойса.
Опять сбежала... Да что ж такое. Так я никогда и не узнаю, откуда тут взялся агентский НДС :)
Попробую объяснить более понятно.
Мы покупаем товар за границей.
Для нашего случая (конкретно эта поставка) у нас услуги.
Делаем операцию поступление товаров и услуг. Проводки получаем 44-60, 19-60 и 60-68. Все делается в одной операции сразу.
Поскольку сделка на территории РФ и поставщик на учете в нашей стране не состоит. то вступает в силу ст. 161 НК. И мы становимся налоговым агентом по НДС.
Налоговая база появляется в момент оплаты поставщику. Соответственно мы должны:
1. Или приходовать услуги, оплачивать их и уплачивать НДС (агентский) все одним днем. Тогда сумма налога к уплате будет верная, но в учете будут расхождения, т.к. документы выставлены раньше и услуги фактически оказаны раньше.
2. Или оприходовать услуги по дате оказания оных, а агентский НДС исчислить и уплатить по курсу на день оплаты услуг. но тогда сумма НДС, отраженная в поступлении услуг будет неверной, т.к. курс на дату оплаты будет совсем другим.
Как выйти из этой ситуации?
ЗЫ. Извиняюсь за неясность в первом посте. Запутала всех и сама запуталась. Про товар я написала изначально, потому что мы его обычно покупаем. Правда по нему агентского ндс нет, т.к. не для себя а для перепродажи. Агентский только по услугам.
Поставки услуг не бывает. Поставка бывает товаров.Цитата:
Для нашего случая (конкретно эта поставка) у нас услуги.
Что значит "сделка на территории РФ"?
Какие конкретно вы услуги оказываете?Цитата:
Агентский только по услугам.
И всего-то? Да никаких проблем. Приходуете услуги по дате оказания, НДС считаете на дату оплаты. На эту дату делаете переоценку счетов 19 и 68.Цитата:
Сообщение от Miracle81
Вообще-то умнее до момента оплаты держать НДС где-нибудь на 76 счете, потому что до этого момента обязательств перед бюджетом нет.
БухАнка, спасибо!
Все-таки либо пересчитывать ндс "делаете переоценку счетов 19 и 68."
Либо, как мы - приходовать днем оплаты услуг и оплаты НДС в бюджет (что б не пересчитывать)
Тоня, услуги оказывают нам из-за границы, поэтому мы становимся агентами по НДС. Мы продаем только товар.
Над.К, местом следки признается территория РФ. А услуги по организации перевозки товаров наших из-за границы сюда.
Спасибо, девочки за информацию! :)
Если вдруг будут какие идеи по учету в таких ситуациях, буду рада прочитать :)
... нельзя, т.к. расходы надо отражать по дате совершения независимо от оплаты. У Вас же метод начисления?Цитата:
Сообщение от Miracle81
Вы знаете, я вот совершенно не уверена в этом, с учетом нашей беседы в этой теме :) Вы точно уверены в том, что написали? Может все таки не территория РФ? :)Цитата:
Над.К, местом следки признается территория РФ.
Вы вот здесь обязанности налогового агента увидели? Нет их здесь. И быть не может.Цитата:
А услуги по организации перевозки товаров наших из-за границы сюда.
