счет 70 -дебетовый остаток
Коллеги, помогите, пожалуйста, возник спор с главбухом по такому вопросу: сотрудник уходит в отпуск в начале июля, отпускные выплатить мы должны в конце июня, правильно ли я понимаю, что проводка Д96 К 70 ( в компании есть резерв на отпускные) на сумму начисленных отпускных возникнет только в июле, в проводка Д70 К 51 на сумму выплаченных отпускных - в июне, т.е. будет по этому сотруднику "висеть" дебетовый остаток по сч 70, по сути как выплаченный ему аванс. Все ли верно?
Спасибо огромное!