Коллеги, помогите, пожалуйста, возник спор с главбухом по такому вопросу: сотрудник уходит в отпуск в начале июля, отпускные выплатить мы должны в конце июня, правильно ли я понимаю, что проводка Д96 К 70 ( в компании есть резерв на отпускные) на сумму начисленных отпускных возникнет только в июле, в проводка Д70 К 51 на сумму выплаченных отпускных - в июне, т.е. будет по этому сотруднику "висеть" дебетовый остаток по сч 70, по сути как выплаченный ему аванс. Все ли верно?
Спасибо огромное!
а Вы там кто по должности?возник спор с главбухом
я там просто бухгалтерСообщение от Генук
это мой первый расчет отпускных, раньше никогда не имела дела с кадрами, поэтому не совсем понимаю, что смущает начальника
бухгалтерия - не парламент... раз ГБ сказала - отвечайте "Есть!" и исполняйте.
что не парламент - так это,да, понятно, я не могу никак понять отчего не может быть дебетового остатка по сч.70, именно это не нравится ГБ
70-й счёт пассивный... и ГБ не нравится, когда в ОСВ по счёту по аналитике на одном из ФИО возникает красный минус по кредиту...
О! кажется, поняла, наконец.
Генук, а можете еще проводки проверить, вот что получилось:
В Январе-июне Д 44 К 96 130,2 начисление резерва отпускных (100 р отпускные+30,2 начисленнные взносы)
Д 09 К 68 26,04 отражен ОНА
в июне Д 96 К 70 100,0 начислены отпускные
Д 96 К 69 30,2 начислены страховые взносы с отпускных
Д 70 К 51.1. 87,0 выплачены отпускные
Д 70 К 68 13,0 удержан НДФЛ
Д 68 К 51 13,0 перечислен НДФЛ
Д 69 К 51.1. 30,2 перечислены взносы с отпускных
в июль Д 68 К 09 26,04 учтены в целях н/о суммы отпускных ( погашение ОНА)
похоже на правду?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
