Инофирма (ФРГ) оказывает консультационные услуги
Российская организация заключила договор с инофирмой (ФРГ) на предоставление консультационных услуг инофирмой по проектной документации.
У иностранца есть постоянное представительство, но доходы, получаемые «иностранцем» за предоставление услуг по заключаемому договору не будут связаны с деятельностью его постоянного представительства.
Т.е. иностранная компания имеет постоянное представительство, но получает доходы от других источников в России, помимо своего постоянного представительства.
Правильно ли я понимаю расклад налогов:
1. НДС. Российская организация становится налоговый агентом по НДС: удерживает и уплачивает НДС с суммы договора.
2. Налог на прибыль. Доходы от оказания иностранной организацией услуг исключительно вне территории Российской Федерации не являются доходами от источников в Российской Федерации в целях главы 25 "Налог на прибыль организаций" Кодекса и, следовательно, не подлежат обложению налогом на прибыль организаций, взимаемым у источника выплаты в Российской Федерации.
Учитывая, что между РФ и ФРГ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, в РФ не подлежат уплате налог на прибыль
Т.е., я перечисляю сумму контракта за минусом НДС? Налог на прибыль они сами платят в Германии. Так?
Большое спасибо!
