Вид для печати
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Импорт услуг из Белорусси в Россию. Организация на ОСНО.
Правильные ли проводки по НДС:
1. 14 мая учтены услуги по импорту
2. 14 мая отражена задолженность по уплате НДС 18% Дт 19.05 Кт 68.02
3 14 мая принят к вычету НДС 18% Дт 68.02 Кт 19.05
4. 05 июня перечислен НДС в бюджет Дт 68.02 Кт 51
5. 05 июня предоставлены все документы в налоговую
3-4. Агентский НДС можно предъявить к вычету только после его уплаты.
5. О каких документах речь?
Я правильно поняла, что только когда уплачен косвенный налог, то после этого делаются проводки Дт 68.02 Кт 19.05 и подается в налоговую Декларация по косвенным налогам. Дата этих провод и есть дата уплаты налога?
После того, как оплачен налог, в налоговую помимо Декларации подаются следующие документы: Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, копия договора, выписка и платежное поручение, копии актов выполненных работ, накладные, CMR.
Ещё такие вопросы:
1. Есть "Такском" - через него отправляем Декларацию. Правильно?
2. Есть "ТС-Обмен НП" - через него делаем Заявление о ввозе... . Правильно?
3. Через "ТС-Обмен НП" можно отправить в налоговую это заявление? и будет ли какой-то отчет об отправке, как в Такскоме?
4. После всего едем в Налоговую со всеми документами (декларация, заявление, п/п, выписка, акты...). Правильно?
Подскажите, пожалуйста, в первый раз ничего не понятно. Спасибо ОГРОМНОЕ!
Посты 1 и 3 от одно и того же Анонима? В посте 1 речь об услугах, а далее пошли косвенные налоги...:o Поясните.
Прощу прощение за анонимность, обязуюсь зарегистрироваться, только вечером((. ООО на ОСНО поставляет в Белорусь давальческое сырьё на перероботку, потом получаем у Белорусов продукцию и везем в Россию. Платим им за импорт услуг.
Да.Цитата:
После того, как оплачен налог, в налоговую помимо Декларации подаются следующие документы: Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, копия договора, выписка и платежное поручение, копии актов выполненных работ, накладные, CMR.
После прочтения статьи 2 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при экспорте/импорте товара в ТС что осталось непонятным? Ввезли товар (продукт переработки), 20 числа следующего месяца заплатили НДС и подали декларацию по косвенным вместе с пакетом документов.Цитата:
в первый раз ничего не понятно
Дата уплаты налога это 68 51.Цитата:
Дата этих провод и есть дата уплаты налога?
Аноним зарегистрировался.
не понятно вот что:o:(:
В какой момент я могу делать проводку Дт 68.02 Кт 19.05?
1. Есть "Такском" - через него отправляем Декларацию. Правильно?
2. Есть "ТС-Обмен НП" - через него делаем Заявление о ввозе... . Правильно?
3. Через "ТС-Обмен НП" можно отправить в налоговую это заявление? и будет ли какой-то отчет об отправке, как в Такскоме?
4. После всего едем в Налоговую со всеми документами (декларация, заявление, п/п, выписка, акты...). Правильно?
По мнению налоргов в момент получения заявления о ввозе с отметкой налоговой. 171-172-НК говорит только о получении товара, уплате налога и использовании этого товара в облагаемой НДС деятельности.Цитата:
В какой момент я могу делать проводку Дт 68.02 Кт 19.05?
1. Да.
По поводу технологии подачи заявления о ввозе не подскажу.
наша налоговая требует подачи декларации в один день с заявлением (4 экз.), ну и копиями документов, письма с описью этих документовЦитата:
Сообщение от МарияМария23
14 мая возмещения не будет, дата возмещения - это дата подписанного налоговой заявления. Два экземпляра этого заявления отправите в РБ, чтобы они подтвердили экспорт
Девушки, огромное спасибо за помощь!
Ещё вопрос. Январе этого года нам оказывались услуги по переработке ДС и соответственно оказывались услуги. Но НДС не заплатили, Декларацию не сдали до сих пор, т.к. контрагент прекратил свою деятельность.
Как нам теперь быть?
Где продукт этой переработки? Услуги таки оказаны?
Продук нами был уже реализован, все документы (акты, накладные, CMR) есть, услуги оказаны. В любом случае мы должны уплатить НДС и подать Декларацию?
Конечно. Я не уловила связь ваших налоговых обязательств и исчезновения белор. исполнителя.
Совершенно верно. Просто директоржадинане хочет платить :).
Спасибо огромное за помощь!!!:dezl:
Тоня, воспользуюсь случаем :), у меня каша :((. подскажите, когда фирма - импортер Белорусского товара уплачивает НДС , она не обязана выставлять себе с/ф в качестве налогового агента и регистрировать ее в книге продаж, а потом эту сумму брать к вычету? Импортер только уплачивает НДС (на основании Соглашения и Протокола) и уплаченную сумму НДС регистрирует только в книге покупок , когда есть все на то основания?
Всё верно.
Спасибо!
Тоня, можно вас еще помучать :) вопросами... Если мы получили товар от белорусского поставщиа, товар приняли к учету, уплатили НДС, но не оплатили поставщику стоимость товара. Можем ли мы принять к вычету уплаченный НДС при неуплаченной стоимости поставки поставщику?
Можете.
БОльшущее спасибо!:)
Добрый день, подскажите, а то уже каша в голове. Получили товар из РБ сдали декларацию и заявление получили отметку из налоговой, теперь нужно сдать декларацию по НДС где в раздели 3 строка 190 я указываю сумму оплаченного и подтвержденного НДС а в строке 130 указываю налог к возмещению. Правильно ?
В 130ю тоже хотите косвенный запихнуть? Тогда получится два вычета одной и той же суммы налога.
Я делаю проводки ДТ 19 Кт 68 отражен НДС перед бюджетом
ДТ 68 Кт 51 перечислен НДС
ДТ 68 КТ 19 принят НДС к вычету 19 счет и 68 закрывается остается проводка ДТ 68 КТ 51 переплата в бюджет и как я ее должна отразить в декларации
Никак. Косвенный в декларации по НДС отражается единожды, в 190 строке. И при полном отсутствии прочих операций, связанных с НДС, и будет переплата в бюджет за счет возмещения.
Добрый день. Читала и не нашла своего вопроса. Подскажите пож. косв.декл. сдали за апрель,май,июнь. НДС оплачен. Заявление с подтвержд.есть только за апрель, за май подтвердили 01.07. Заполняю декларацию по НДС за 2 кв. Из вышесказанного я поняла чтобы не было проблем в стр.190 разд.3 ставлю только подтвержденную сумму за апрель? Читаю письма, там говорят надо ставить оплаченную сумму? Как сделать лучше?
Если я не ошибаюсь, то нужно ставить в 190 стр. уплаченную сумму НДС, на которую получено заявление с отметкой ФНС
Тогда как же уплаченные во 2 кв., но без отметки налоговой? Их что еще раз надо заплатить? Если я ставлю в 190 только одну сумму, у меня тогда сч.68,2 не соответствует декларации, или так и должно быть?
если вы уплатили, но на получили заявление с отметкой налоговой с датой, которая придется на 2-й квартал, принимаете НДС к вычету. если дата заявления относится к 3 кварталу, то сможете принять НДС к вычету только в 3 квартале
