Компания в РФ на упрощенке 6%, ей нужно оплатить услуги иностранной компании в другой стране, иностранная компания выставила счёт.
Говорят, что нужно кроме собственно суммы еще заплатить НДС в качестве налогового агента (18%) и налог на прибыль (20%).
Верно говорят?
Налоговый агент бывает тольно по НДС. Так что только 18%. Почитайте 161 статью НК. там ещё условия по месту осуществления услуг (Рф или нет)
Посмотрел 161, она для
в этом случае наша компания заказывает у иностранной услуги на территории другого государства, не РФ.Цитата:
реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации
Это что-то меняет?
Еще, компания работает по УСН, вы хотели написать "так что только 20%"?
Если МЕСТО РЕАЛИЗАЦИИ (осуществления, а не заказа) услуг не территория РФ, то и платить ничего не надо. 20%-это налог на прибыль. Вы его вообще не платите.
то есть если российская фирма заказывает услуги рекламы в иностранных СМИ, то все эти проценты не платятся, правильно я понял? Оплачивается только стоимость услуги.
answer42, что за услуги-то? ЧТо такое место реализации услуг, написано в ст.148 НК. Изучите внимательно.
Это не так. По налогу на прибыль тоже бывают налоговые агенты. Но в данном случае скорее всего налогового агентства по прибыли нет, если, конечно, речь не про международные перевозкиЦитата:
Сообщение от Милеша
answer42, вот по рекламным услугам как раз вы будете налоговым агентом и должны удержать НДС 18%
Я читаю:
И далее там про когда применяется 4) явно наша компания подходит. Из чего я делаю выводы, что место реализации всё-таки - РФ. Всё верно?Цитата:
Статья 148 НК РФ - Место реализации работ (услуг)
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
...
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
Далее. Мы покупаем рекламу. Я правильно понял, что платим +18%, но не платим налог на прибыль?
answer42, а Вы не отдельные пунту читайте. Дело не в том, что Ваша организация на территории России, а в том, какие именно услуги оказываются. Там ниже есть перечисления
Хорошо, там есть рекламные услуги. НДС надо платить. А как быть с налогом на прибыль?
Нет его, если это рекламные услуги.
я дико извиняюсь, но не подскажете ли, на что мне можно сослаться по этому поводу? Что налога нет если это рекламные услуги.
На отсутствие нормы в законе, обязывающей удерживать налог на прибыль в данном случае
Извините, я все равно не очень понял на что мне сослаться, чтобы подтвердить что "рекламные услуги не облагаются налогом на прибыль".
А вот на обратное ссылки приводят такие:
Цитата:
ст. 246 НК Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются иностранные организации, получающие доходы от источников в Российской Федерации.
ст. 286 НК РФ: Если налогоплательщиком является иностранная организация, получающая доходы от источников в Российской Федерации, не связанные с
постоянным представительством в Российской Федерации, обязанность по определению суммы налога, удержанию этой суммы из доходов налогоплательщика и перечислению налога в бюджет возлагается на российскую организацию (налоговых агентов), выплачивающих указанный доход налогоплательщику.
Налоговый агент определяет сумму налога по каждой выплате (перечислению) денежных средств.
answer42, еще раз - на отсутствие нормы в законе, обязывающей иностранную организацию платить наш налог на прибыль, а Вам при этом быть налоговым агентом. Вы почитайте, что есть доход от источников в РФ вт.309. По Вашему, весь мир должен платить наши налоги, только потому, что мы у них что-то покупаем? )))
Всё же есть прям в заголовке приведенной вами статьи
ст. 246 НК Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются иностранные организации, получающие доходы от источников в Российской Федерации.
Нет у вашего иностранца этого источника на территории РФ, вы лишь "источник" получения денег.
Извините, но я совершенно запутан. Я не бухгалтер, я пытаюсь понять почему наша бухгалтерия насчитала нам СТОЛЬКО налогов. Разумеется мне кажется это чрезмерным, но если таков закон...
Разве наша фирма не является для иностранной "источником в Российской Федерации" со всеми вытекающими?
В том то и дело, как я понял общую логику, что иностранная фирма платит свои налоги в своей стране, а наша фирма платит за нее, потому что иностранная ничего не платит в нашей. Короче двойное налогообложение, потому что соглашения нет.
Еще раз внимательно прочтите то, что я подчеркнула и то, что вы сейчас заключили в кавычки. Разницу чувствуете? А те самые "источники доходов" перечислены в 309-НК, почитайте, сразу картинка нарисуется.Цитата:
Разве наша фирма не является для иностранной "источником в Российской Федерации" со всеми вытекающими?
А не бухгалтерам это всегда кажется)Цитата:
Разумеется мне кажется это чрезмерным, но если таков закон.
answer42, короче, НДС есть, налога на прибыль нет
Ок. Всем спасибо за ответы.
В данном случае "не бухгалтерам" казалось не зря, 20% экономии это неплохо.Цитата:
Сообщение от Тоня
