Добрый день!
Подскажите пжлст как правильно принять к учету НДФЛ в расходы при УСН: если арендная плата начисляется ежемесячно, также удерживается и уплачивается НДФЛ, а вознаграждение выплачивается не регулярно?
Вид для печати
Добрый день!
Подскажите пжлст как правильно принять к учету НДФЛ в расходы при УСН: если арендная плата начисляется ежемесячно, также удерживается и уплачивается НДФЛ, а вознаграждение выплачивается не регулярно?
УСН - кассовый метод. Есть выплаты денежными средствами - есть расход.
т.е. если мы перечислили НДФЛ, а вознаграждение нет, то можем принять НДФЛ в расход?
нет вознаграждения, откуда НДФЛ?Цитата:
Сообщение от Juliu
вознаграждение есть начисленное, но по факту не выплаченное, НДФЛ начислен и перечислен в бюджет, вот и возникает вопрос НДФЛ с вознаграждения уплачен, могу ли я поставить его в расход при УСН?
НДФЛ платится не раньше получения дохода. этот ндфл должон быть включен в состав аренды, по аналогии с з-той. мое мнение что можете поставить в расход в момент уплаты.
Juliu, НДФЛ удерживается при выплате. Нет выплаты, нет и удержания НДФЛ
И нет такого расхода при УСН, как НДФЛ. Есть аренда, частью которой и является НДФЛ
т.е. этот НДФЛ я поставлю в расход как частичную оплату арендного вознаграждения.
Вы не можете сейчас этого сделать. Потому что Вы не могли еще удержать НДФЛ, не было выплат физлицу.
Juliu, арифметика элементарная. Допустим вы договорились с Ивановым, что вы у него что-то арендуете. Пусть ежемесячно вы должны платить 11300 рублей.
Вы в конце месяца начисляете себе затраты, которые сразу после оплаты вы признаете расходом.
То есть Дт 20,26,44, Кт 60.01 - 11300 - последний день месяца.
НО! Вы отдадите Иванову не 11300, а только 9831 рублей. Иванов к вам подойдет и спросит, "а чего так мало?". На что вы ему ответите, что 13% забрало государство и вы как агент удержали НДФЛ (Дт 60.01 Кт 68.01 1469) и уплатили за Иванова в бюджет (Дт 68.01 Кт 51 1469).
Последняя проводка должна быть не ранее, чем перечисление денег Иванову.
И вы отдаете ДС Иванову Дт 60.01 Кт 51 9831 руб
Как вы сами можете видеть, кредитовый оборот по 51 составит 9831+1469 = 11300, то есть на лицо оплаченный расход, который вы и запишите в КУДиР.
knp! в том-то и дело, что платим нерегулярно, зато НДФЛ перечисляем регулярно, чтобы проблем с налоговой не было...понимаю что, должны вовремя платить аренду, но не получается. Простите, туплю... Если подходить к этому НДФЛу с позиции расхода как части арендной платы, то вроде можем принять, а если подходить с позиции удержания НДФЛ, доход - то не выплачен, значит и НДФЛ платить не можем. Вот такая каша у меня в голове...
Вы себе как раз проблемы и создаете такой уплатой. НДФЛ удерживается из доходов физлица при выплате дохода. Нет выплаты, нет и удержания. По сути вы платите за счет налогового агента, что прямо запрещено законом.Цитата:
Сообщение от Juliu
+1Цитата:
Сообщение от Над.К
Сами себе проблемы создаете, причем за свои деньги.
Если в 1С делаете через з/пл, то НДФЛ попадет в расход.Цитата:
Сообщение от Juliu
Программа не привязывает его к моменту удержания. В плане расходов он привязан только к начислению и перечислению.
У меня так директор настаивает платить...Вот я и думаю, как правильно поступить. и как быть с 2-НДФЛ в этом случае: начислено, но не уплачено, не удержано?
Да нет начисления, Вы понимаете это? Начисление дохода будет при выплате его. Вы что, хотите физика подставить, чтобы налоговая с него требовала уплаты НДФЛ?
Объясните директору, что он неправ.
Не начислено, не удержано, но перечислено.Цитата:
Сообщение от Juliu
То есть эти деньги практически подарены государству. Платить их не было никаких оснований. Вернуть назад переплаченный НДФЛ очень трудно.
Как вариант, за 2015 подать 2-НДФЛ с начисленным и удержанным налогом в надежде на то, что налоговая никогда не докопается до сути. И больше так никогда не делать.
трудно объяснить директору, "экономит", сделаю наверное так: НДФЛ подам с начислениями, удержанием и выплатой. По УСН к расходам приму только тот НДФЛ, который удержали с фактической выплаты по вознаграждению...
В чем экономия-то заключается? В том, что вы ежемесячно делаете бюджету подарок в сумме НДФЛ? )Цитата:
Сообщение от Juliu
просто при выплате вознаграждения, платить много НДФЛ не придеться, вот и вся экономия)))рассрочка платежа...
При предварительной уплате НДФЛ происходит не рассрочка платежка, а уплата налога за счет агента, что приравнивается к его неуплате. Если налоговая докопается, то получится, что вы этот НДФЛ просто в космос отправляли, на деревню дедушке)Цитата:
Сообщение от Juliu
И попросят повторно уплатить налог при выплате дохода
И из расходов этот НДФЛ выкинут. И правильно сделают, собственно
