Генук, вот поэтому интуитивно я чувствую что нужно 29.06.2016 ставить! чтобы не было лишних вопросов!)
Вид для печати
Генук, вот поэтому интуитивно я чувствую что нужно 29.06.2016 ставить! чтобы не было лишних вопросов!)
Организации, которые не начисляют заработную плату (иной доход физическим лицам, например по гражданско-правовым договорам), не исчисляют, не удерживают и не перечисляют в бюджет НДФЛ, не являются налоговыми агентами (п.1 ст.226 НК РФ). ФНС России в письме от 08.06.2016 N ЗН-19-17/97 разъясняет, что отчет 6-НДФЛ должны представлять налоговые агенты, но если организация им не является, то отчет сдавать не нужно (см. письмо ФНС России от 08.06.2016 N ЗН-19-17/97). Однако налоговый орган не владеет информацией о том, что организация не является налоговым агентом по НДФЛ. Поскольку, как правило, организации выплачивают доходы физическим лицам, поэтому по умолчанию налоговые органы считают, что организация является налоговым агентом, от которого они ждут расчет 6-НДФЛ. В случае непредставления расчета в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи, ИФНС принимает решение о блокировке банковских счетов организации (п.3.2 ст.76 НК РФ). Поэтому, если организация не выступала в отчетном периоде в роли налогового агента по НДФЛ, то чтобы предотвратить блокировку счета по причине непредставления 6-НЛФЛ, рекомендуем не позднее сроков подачи данного отчета сообщить о данном обстоятельстве в ИФНС.
Мне на сайте налог. ответили
ИюНь. Они берут период начисления из 6-ндфл и притягивают пп с аналогичным периодом. Потом сравнивают суммы. Как-то так.Цитата:
Сообщение от olga-osina
Подскажите, пож-та, по 6-НДФЛ:
з/п выплачена 30.06.16 , ее и ставлю в строку 100
НДФЛ оплачен 27.06.16 , в строку 110 писать дату 27.06 или все таки дату выплаты з/п 30.06 ??
в строке 120 указываю 01.07.16
спасибо!
В одной из ИФНС сказали поставить 30.04.2016 во все три строки.Цитата:
Сообщение от katrom
в стр. 110 ставится дата удержания ндфл, значит = дата выплаты з/п, т.е 30.06.2016Цитата:
Сообщение от Аноним
даЦитата:
Сообщение от Аноним
подскажите, а в отчете за полугодие в разделе 1 и 2 указываем только данные за апрель-май-июнь или нарастающим итогом с января по июнь ?
первый раздел идет за полугодие (т.е. нарастающим итогом), а второй раздел - за 2 квартал (апрель ,май, июнь)Цитата:
Сообщение от Аноним
пытаюсь в СБИС в строке 120 указать 01.07.16 (след день, после начисления) - программа пишет "срок перечисления налога не соответствует отчетному периоду (2 квартал 2016) ... подскажите, что делать ?Цитата:
Сообщение от Аноним
Аноним,
120 ... 30.06.2016
а по маю выплата была 31.05Цитата:
Сообщение от Генук
по строке 120 смело могу указать 01.06 или тоже лучше 31.05 ?
внутри квартала надо точно показывать: 01.06
СБиС - это круто у меня то же не пропускает с датой 01,.07 по стр 120 Вчера не дал отправить отчет ФСС (у них там стоит заглушка по кварталу. А такском дает. мы выплатили з/плату 30 перечислили налог 30 но в строку 120 надо поставить 01,07
Аноним, ставьте в 120 30.06 и не мучайтесь...
Напомните пожалуйста, при выплате по ГПД датой фактического получения дохода и соответственно удержания ндфл будет являться день расчета с физ.лицом? дата акта приёма-передачи имеет значение ? акт подписан 20июня..выплата произведена 22.
Вы перечислили НДФЛ ранее удержания.Цитата:
Сообщение от Аноним
Правильно заполнить
100-30.06
110-30.06
120-01.07
Для того чтобы не было вопросов по 6-НДФЛ я бы указала
100-27.06
110-27.06
120-28.06
Вопросы появятся только на проверке
да, в т.ч. авансы, т.е у вас стр. 100 и 110-22.06Цитата:
Сообщение от Alexandriia
Доброго дня всем!
Сдала сегодня 6-НДФЛ, приняли. Но потом почитала форум и расстроилась: везде указывала
стр 100 - 30.06
стр 110 - 30.06
стр 120 - 30.06.
Еще радовалась, как красиво получилось(. Что делать? Уточнять? Но ведь они пишут - "ошибок и противоречий нет"... Какие могут быть аяяи за такое?
А что такое может быть? Если вы конечно перечислили НДФЛ тоже 30.06, а не 1.07. Я, наоборот, у себя именно так и хочу сделать - поменять в ТД день выплаты на последний в месяце. И ведомости будут от 30. Это ж красота! Всё в одном квартале.
Все перечисляли и выплачивали строго как написано в отчете, тут без дураков). Да просто уже на воду дуешь, если честно. Да и я, как оказалось, неправильно поняла про строку 120, думала - когда реально перечислили НДФЛ, а не крайний срок... Думаете, прокатит?
Коллеги, добрый вечер! не могу найти ответ,извините, если повторюсь. Если выплата зарплаты и перечисление НДФЛ было 10.06., строка 120 будет 11.06.2016 (выходной) или 14.06.2016 ( первый рабочий день)???
в информационном письме из ПФ написано:Цитата:
Сообщение от kiry
строка 100 для з/п - последний день месяца, за который начислили з/п , для отпускных и больничных - день выдачи, перечисления
строка 110 - день выдачи или перечисления
строка 120 для з/п - день удержания + 1 день, для отпускных и больничных - последний день месяца, в котором их выплачивают.
тогда получается :
100 - 30.06.16
110 - 27.06.16
120 - 30.06.16
что думаете ?
первый рабочий деньЦитата:
Сообщение от Ходырева Светлана
Да наши НИ прямо говорят - в датах строк 110 и 120 не должно быть выходных и праздников.Цитата:
Сообщение от Аноним
А подскажите, пожалуйста:Цитата:
Сообщение от Генук
Фирма - один директор. Выплата зарплаты - с 25 по 30/31 число месяца (аванс с 10 по 15). Т.е. зарплата всегда выплачивалась до конца месяца (получается - до ее начисления). Так было по июнь включительно (понятно, что теперь будет иначе). Может, задним числом ежемесячно сделать приказы о "досрочной" выплате зарплаты? Что-нибудь вроде "приказываю выплатить зарплату за июнь 2016 до истечения календарного месяца - 27.06.2016". Чтобы налоговая не прицепилась. Или бессмысленно?
Вот Вы зарплату выплачиваете до конца месяца все время? Или только в исключительных случаях? (написали, что в строке 100 ставите дату выплаты, а не последний календарный день).
Спасибо
Вопрос по стр.40. Есть разные трактования. Как правильно?
1.По строке 040 отражается сумма исчисленного налога:
Сумма исчисленного НДФЛ = (сумма начисленного дохода (строка 020) – сумма налоговых вычетов (строка 030)) х ставку налога (строка 010)
ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/article/719206/#ixzz4DLENom9p
2.В строке 040 следует указывать сумму фактически начисленного НДФЛ, т.е. фактическую сумму округленных значений НДФЛ по всем сотрудникам за отчетный период.
Я считаю, что правильный 2-ой вариант. Иначе зачем было в п.1.3 Контрольных соотношений допускать погрешность по 1 руб на каждого.
Но, в некоторых программах, например, в Инфо-Бухгалтере стр. 40 рассчитывается по 1-му варианту!
я тоже так считаю.Цитата:
Сообщение от Александр_К
да, я даже разработчикам об этом писала. ИМХО, НДФЛ в принципе не может/не должен рассчитываться от итоговой суммы дохода.Цитата:
Сообщение от Александр_К
а эта фраза как раз относится к расчету по первому варианту, т.к. по второму не должно бы быть расхождения.Цитата:
Сообщение от Александр_К
Контрольные соотношения: " 1.3 если строка 020 - строка 030 / 100 * строка 010 <, > строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога.
При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
строка 060 * 1 руб. * количество строк 100 ."
Эта погрешность может возникнуть только в случае, если стр.40 не считали тупо по формуле от итоговой суммы дохода!
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как сейчас правильно все таки, налоговая разъяснила?
Если выплата зарплаты за июнь была в июле, то в разделе 1 по строке 70 что указываем? Январь - май?
По есть всё таки строка 40 не равна 70 ???
в разделе 1 в любом случае зарплата январь-июньЦитата:
Сообщение от Лена2009
а строка 40 не равна строке 70, в общем случае, когда зп выплачивается уже в следующем месяце (то есть строка 70 - это перечисленный ндфл с начала года по 30.06.2016)
Подскажите плз по моей ситуации:
выплатили отпускные за апрель 01.04.16 , НДФЛ также оплатили 01.04.16 но всю сумму за апрель (отпускные + з/п) ... (26+13) =39 рубл. , как теперь заполнять раздел 2
100 01.04.16 200р. - день выдачи отпускных
110 01.04.16 сюда писать 26р. НДФЛ относящиеся к отпускным или всю сумму перечисленную 01.04.16 = 39р. ??
120 30.04.16 - последн.день месяца, в котором их выплачивали.
100 30.04.16 100р. - начислена з/п за апрель
110 Так понимаю, что несмотря на то, что НДФЛ был оплачен 01.04 вместе с отпускными, сюда указываю дату удержания 30.04.16 ??
Сумма налога указываю 13р. - только ту часть, которая относится к з/п ??
120 04.05.16
Отпускные и зарплату разделите. По отпускным
100 01.04.16, 130 - 200р. - день выдачи отпускных
110 01.04.16, 140 - 26р. НДФЛ относящиеся к отпускным
120 30.04.16 - последн.день месяца, в котором их выплачивали.
По зарплате ничего в апреле не указываете, покажете при любой следующей выплате работнику, начиная с окончания апреля.
Цитата:
Сообщение от Аноним
Так если НДФЛ с апрельской з/пл удержан 01.04.16-то зачем так делать? А если не удержан и оплатили из собственных средств-то возможно прокатит, а возможно будут вопросы, т.к. оплачен НДФЛ ранее удержанияЦитата:
Сообщение от GSokolov
Т.е. по карточкам НДФЛ и подгонять под формулуЦитата:
Сообщение от Александр_К
нельзя, ИМХОЦитата:
Сообщение от Александр_К
Что здесь означает "удержан"? Если удержание из зарплаты в бухучете, то удержания производятся при расчете зарплаты за месяц и дата этого расчета неважна. Если в налоговом учете по НДФЛ, то удержание производится при выплате, но только налога, начисленного на дату получения дохода. Неначисленный налог агент удержать не может, это не налог. Поэтому и платить можно только после наступления этой даты (Письмо Минфина в ФНС № 03-04-05-07/61550 от 27.10.2015).Цитата:
Сообщение от kiry
Коллеги, давно не изучала эту тему. Каковы сейчас последние тенденции по заполнению строк 070, 080?
Правильно я понимаю, что в 070 теперь ставим НДФЛ за январь-май. Июнь туда не попадает (т.к. з/пл выплачена в июле), а строка 080=0?
Это означает, что начислена з/пл 100 руб, а выплачено 87 руб. А если начислено 100 и выплачено 100, то ничего не удержано и удержать можно при следующей выплате.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Отражение в БУ и в НУ происходит по факту удержания, а не наоборот. ПустьАноним ответит был удержан НДФЛ при выплате з/пл 01.04.16.
нам в НИ объясняли, что раздел 1 с июнем, а раздел 2 без июня (если выплачивали и удерживали в июле) Раздел 1 нарастающим, а раздел 2 по выплатам квартала, но чтобы в любом месте раздела 2 не было июльской даты.Цитата:
Сообщение от бух2007
а почему ничего по з/п в апреле не указывать , ведь была выплата з/п 30.04.16Цитата:
Сообщение от GSokolov
01.04 была выплата отпускных .. но также 01.04 вместе с НДФЛ с опускных был оплачен НДФЛ с з/п за апрель, которую выплатили 30.04Цитата:
Сообщение от kiry
