Коллеги, добрый вечер! не могу найти ответ,извините, если повторюсь. Если выплата зарплаты и перечисление НДФЛ было 10.06., строка 120 будет 11.06.2016 (выходной) или 14.06.2016 ( первый рабочий день)???
Коллеги, добрый вечер! не могу найти ответ,извините, если повторюсь. Если выплата зарплаты и перечисление НДФЛ было 10.06., строка 120 будет 11.06.2016 (выходной) или 14.06.2016 ( первый рабочий день)???
в информационном письме из ПФ написано:Сообщение от kiry
строка 100 для з/п - последний день месяца, за который начислили з/п , для отпускных и больничных - день выдачи, перечисления
строка 110 - день выдачи или перечисления
строка 120 для з/п - день удержания + 1 день, для отпускных и больничных - последний день месяца, в котором их выплачивают.
тогда получается :
100 - 30.06.16
110 - 27.06.16
120 - 30.06.16
что думаете ?
первый рабочий день
Да наши НИ прямо говорят - в датах строк 110 и 120 не должно быть выходных и праздников.
А подскажите, пожалуйста:
Фирма - один директор. Выплата зарплаты - с 25 по 30/31 число месяца (аванс с 10 по 15). Т.е. зарплата всегда выплачивалась до конца месяца (получается - до ее начисления). Так было по июнь включительно (понятно, что теперь будет иначе). Может, задним числом ежемесячно сделать приказы о "досрочной" выплате зарплаты? Что-нибудь вроде "приказываю выплатить зарплату за июнь 2016 до истечения календарного месяца - 27.06.2016". Чтобы налоговая не прицепилась. Или бессмысленно?
Вот Вы зарплату выплачиваете до конца месяца все время? Или только в исключительных случаях? (написали, что в строке 100 ставите дату выплаты, а не последний календарный день).
Спасибо
Вопрос по стр.40. Есть разные трактования. Как правильно?
1.По строке 040 отражается сумма исчисленного налога:
Сумма исчисленного НДФЛ = (сумма начисленного дохода (строка 020) – сумма налоговых вычетов (строка 030)) х ставку налога (строка 010)
ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/article/719206/#ixzz4DLENom9p
2.В строке 040 следует указывать сумму фактически начисленного НДФЛ, т.е. фактическую сумму округленных значений НДФЛ по всем сотрудникам за отчетный период.
Я считаю, что правильный 2-ой вариант. Иначе зачем было в п.1.3 Контрольных соотношений допускать погрешность по 1 руб на каждого.
Но, в некоторых программах, например, в Инфо-Бухгалтере стр. 40 рассчитывается по 1-му варианту!
я тоже так считаю.
да, я даже разработчикам об этом писала. ИМХО, НДФЛ в принципе не может/не должен рассчитываться от итоговой суммы дохода.
а эта фраза как раз относится к расчету по первому варианту, т.к. по второму не должно бы быть расхождения.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Контрольные соотношения: " 1.3 если строка 020 - строка 030 / 100 * строка 010 <, > строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога.
При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
строка 060 * 1 руб. * количество строк 100 ."
Эта погрешность может возникнуть только в случае, если стр.40 не считали тупо по формуле от итоговой суммы дохода!
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как сейчас правильно все таки, налоговая разъяснила?
Если выплата зарплаты за июнь была в июле, то в разделе 1 по строке 70 что указываем? Январь - май?
По есть всё таки строка 40 не равна 70 ???
в разделе 1 в любом случае зарплата январь-июнь
а строка 40 не равна строке 70, в общем случае, когда зп выплачивается уже в следующем месяце (то есть строка 70 - это перечисленный ндфл с начала года по 30.06.2016)
Подскажите плз по моей ситуации:
выплатили отпускные за апрель 01.04.16 , НДФЛ также оплатили 01.04.16 но всю сумму за апрель (отпускные + з/п) ... (26+13) =39 рубл. , как теперь заполнять раздел 2
100 01.04.16 200р. - день выдачи отпускных
110 01.04.16 сюда писать 26р. НДФЛ относящиеся к отпускным или всю сумму перечисленную 01.04.16 = 39р. ??
120 30.04.16 - последн.день месяца, в котором их выплачивали.
100 30.04.16 100р. - начислена з/п за апрель
110 Так понимаю, что несмотря на то, что НДФЛ был оплачен 01.04 вместе с отпускными, сюда указываю дату удержания 30.04.16 ??
Сумма налога указываю 13р. - только ту часть, которая относится к з/п ??
120 04.05.16
Отпускные и зарплату разделите. По отпускным
100 01.04.16, 130 - 200р. - день выдачи отпускных
110 01.04.16, 140 - 26р. НДФЛ относящиеся к отпускным
120 30.04.16 - последн.день месяца, в котором их выплачивали.
По зарплате ничего в апреле не указываете, покажете при любой следующей выплате работнику, начиная с окончания апреля.
Так если НДФЛ с апрельской з/пл удержан 01.04.16-то зачем так делать? А если не удержан и оплатили из собственных средств-то возможно прокатит, а возможно будут вопросы, т.к. оплачен НДФЛ ранее удержания
Т.е. по карточкам НДФЛ и подгонять под формулу
нельзя, ИМХО
Что здесь означает "удержан"? Если удержание из зарплаты в бухучете, то удержания производятся при расчете зарплаты за месяц и дата этого расчета неважна. Если в налоговом учете по НДФЛ, то удержание производится при выплате, но только налога, начисленного на дату получения дохода. Неначисленный налог агент удержать не может, это не налог. Поэтому и платить можно только после наступления этой даты (Письмо Минфина в ФНС № 03-04-05-07/61550 от 27.10.2015).
Последний раз редактировалось GSokolov; 04.07.2016 в 10:05.
Коллеги, давно не изучала эту тему. Каковы сейчас последние тенденции по заполнению строк 070, 080?
Правильно я понимаю, что в 070 теперь ставим НДФЛ за январь-май. Июнь туда не попадает (т.к. з/пл выплачена в июле), а строка 080=0?
Это означает, что начислена з/пл 100 руб, а выплачено 87 руб. А если начислено 100 и выплачено 100, то ничего не удержано и удержать можно при следующей выплате.
Отражение в БУ и в НУ происходит по факту удержания, а не наоборот. ПустьАноним ответит был удержан НДФЛ при выплате з/пл 01.04.16.
нам в НИ объясняли, что раздел 1 с июнем, а раздел 2 без июня (если выплачивали и удерживали в июле) Раздел 1 нарастающим, а раздел 2 по выплатам квартала, но чтобы в любом месте раздела 2 не было июльской даты.
а почему ничего по з/п в апреле не указывать , ведь была выплата з/п 30.04.16
01.04 была выплата отпускных .. но также 01.04 вместе с НДФЛ с опускных был оплачен НДФЛ с з/п за апрель, которую выплатили 30.04
kiry, Вы как-то различаете разные виды учёта? Если выплачено 87 рублей, то 3 рубля просто не выплачены. Потому как они даже и не начислены. Потому как начисление и в бухгалтерском и в налоговом учете по НДФЛ осуществляется последним днём месяца. И говорить про удержание налога, который ещё не исчислен, бессмысленно. Разница будет только в том, что если выплачено 87 рублей, то 3 рубля налога будет удержано и уплачено из зарплаты апреля, а если 100 рублей, то они будут удержаны и уплачены из аванса мая.
Ну, лучший вариант в данном случае сделать вид, что весь доход и налоги были с отпускных. Сумма небольшая, и штраф, если будет, тоже невелик. Хотя, оснований для штрафа, вроде бы, и нет, да и искать такую мелочь вряд ли будут.
Последний раз редактировалось GSokolov; 04.07.2016 в 11:18.
Почему 3, а не 13? Все сводится к спору об удержании с досрочной з/пл, я считаю, что можно удержать с еще не начисленной з/пл, если бы ее выплатили 01.04.16 и удержали налог, хотя вариант с удержанием с последующей выплаты более верен.
Аноним, получается. что вы уплатили НДФЛ 01.04. из своих средств, что законом запрещено. Правильно заполнить было бы
по з/пл
100-30.04.16
110-30.04.16
120-04.05.16, но тогда у налоговой может возникнуть вопрос-где 100 руб, удержанные 30.04.16? Если ставить 110 стр. 01.04.16-хоть как з/пл, хоть в "составе отпускных"-вопросов сейчас не возникнет, они возникнут при выездной.
13, заскок, описка.
Наверное, вопрос: "Где выплаченные"? Вообще-то, такой вариант тоже может иметь место. Достаточно того, что НДФЛ на эту дату начислен, его можно удержать и уплатить на дату получения дохода (если, конечно, остатка дохода достаточно для выплаты), а выплачены 87 руб. работнику уже были раньше, авансом, когда доход ещё не был фактически получен.
Последний раз редактировалось GSokolov; 04.07.2016 в 12:34.
Добрый день!
Подскажите, если з/п за март выплаченную в апреле, показали в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал, то нужно ли теперь снова указывать во 2 разделе данные по выплаченной з/п за март, или не нужно?
В связи с новыми разъяснениями, так поняла, что з/п за июнь, выплаченную в июле, не указываем во втором разделе 6-ндфл? Правильно?
два раза ничего указывать не надо.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Понятно, спасибо! Хотела еще убедиться.
Нужно ли заполнять суммы доходов в целых рублях или рублях и копейках?
так
у меня тоже заскок. Читать так:
тогда у налоговой может возникнуть вопрос-где 13 руб, удержанные 30.04.16?
Устроит налоговиков, что ни 30.04.ни 04.05 их не было, т.к. они уплачены по КРСБ 01.04.16?
подскажите, пожл, фирма образовалось 31.03, за 1 кв. подала нулевку, в апреле, мае деятельности не было и зп тоже, первая зп за июнь.Нужно ли в разделе 2 апрель, май ставить 0? или указать только июнь?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
