Как заполнить декларацию по УСН

Вид для печати

14.03.2014, 09:49
VladLena13

Цитата:

Сообщение от бух2007

Надо сдавать уточненку за тот год
В строке 280 будет 17208, а в строке 060 421
В итоге будет переплата 8394. (8815-421) Эти деньги можно будет вернуть

Еще один вопрос. Почему в этой декларации за 2012 год мы не заполняем авансовые платежи в строках 030-050?
в строке 280 взносы в пфр?
14.03.2014, 09:51
VladLena13

030 2903
040 5722
050 9856
060 ----
070 9856
210 219170
240 219170
260 13150
280 13150

А в этой декларации за 2013 год правильно такое заполнение.
почему мы не пишем в строке 280 - 35665( взносы пфр)?
14.03.2014, 09:52
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

Почему в этой декларации за 2012 год мы не заполняем авансовые платежи в строках 030-050?

Очевидно, потому что взносы платили поквартально и в каждом периоде взносы были больше налога. Или просто бухгалтер, не заморачиваясь, не стала высчитывать авансовые платежи.

Цитата:

Сообщение от VladLena13

в строке 280 взносы в пфр?

Да. В сумме, не превышающей строку 260.
14.03.2014, 09:53
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

А в этой декларации за 2013 год правильно такое заполнение.
почему мы не пишем в строке 280 - 35665( взносы пфр)?

Правильно. Строка 280 не должна быть больше строки 260.
14.03.2014, 10:39
VladLena13

[QUOTE=бух2007;54255656]
Будьте так добры проверить мою декларацию за
2012 год.
первый вариант
мои доходы
за 1 кв - 61354,92
за 2 кв - 71909,28
за 3 кв - 85174, 60
за 4 кв - 75378,24

нарастающим периодом
1-ый квартал - 61354,92
полугодие - 133264,20
9 мес - 218438,80
год - 293817,04

Уплаченные суммы в пфр, омс - 17208 ( платила 11.03.2013г)

Авансовые платежи по квартально не платила

030 - 3681
040 - 7996
050 - 13106
070 - 12685???( расчитывала 13106-(17629-17208))

210 - 293817
240 - 293817

260 - 17629
280 - 17208 (или 17629??)

налог платила 8815, т.к. бухгалтер насчитала 17629/50%=8815

Или же моя уточненка будет выглядеть так?
030 -----
040----
050-----
060 421
070----
080----
090----

210- 293817
240 - 293817

260 - 17629
280 - 17208

Буду Вам очень очень благодарна
14.03.2014, 10:43
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

Уплаченные суммы в пфр, омс - 17208 ( платила 11.03.2013г)

Платили взносы за 2012 точно в 2013? Тогда на эту сумму вообще нельзя было уменьшать налог 2012 года.
14.03.2014, 10:51
VladLena13

Цитата:

Сообщение от бух2007

Платили взносы за 2012 точно в 2013? Тогда на эту сумму вообще нельзя было уменьшать налог 2012 года.

да точно. от 11.03.2013.
тогда я должна осталась налоговой?
нужно было заплатить всю сумму 17629?
14.03.2014, 11:02
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

нужно было заплатить всю сумму 17629?

Да. Но раз уж так заполнили декларацию, то сидите тихо, ИМХО. :) На камералке не заметили, а выездная вряд ли будет у ИП с такими оборотами.
14.03.2014, 12:30
VladLena13

Цитата:

Сообщение от бух2007

Да. Но раз уж так заполнили декларацию, то сидите тихо, ИМХО. :) На камералке не заметили, а выездная вряд ли будет у ИП с такими оборотами.

то есть взносы за 2012 - 17208 перешли в 2013 год, плюс еще в 2013 заплатили 35665. это на что-нибудь влияет?
14.03.2014, 12:37
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

Нарастающим периодом:
1-ый квартал : 48387,02
полугодие : 95368,24
9 мес: 164263,94
год : 219169,69

налог от дохода равен 219169,69 х 0,06 = 13150

Уплаченные суммы в ПФР,ОМС - 35664,68 (заплатила 18 дек.2013года)

Цитата:

Сообщение от VladLena13

030 2903
040 5722
050 9856
060 ----
070 9856
210 219170
240 219170
260 13150
280 13150

Учитывая, что Вы еще в 1 кв. 2013 уплатили взносы за 2012, то декларация за 2013 будет выглядеть так:
030 -
040 -
050 -
060 -

240 219170
260 13150
280 13150
То есть авансовых платежей за 2013 не будет, так как их можно уменьшить на уплаченные в 1 кв. взносы
14.03.2014, 12:43
VladLena13

Цитата:

Сообщение от бух2007

Учитывая, что Вы еще в 1 кв. 2013 уплатили взносы за 2012, то декларация за 2013 будет выглядеть так:
030 -
040 -
050 -
060 -

240 219170
260 13150
280 13150
То есть авансовых платежей за 2013 не будет, так как их можно уменьшить на уплаченные в 1 кв. взносы

и налог я не плачу
14.03.2014, 12:44
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

и налог я не плачу.

Так у Вас налог 13150, а взносы намного больше. Поэтому и не будет налога к уплате
14.03.2014, 12:45
VladLena13

А переплата в таком случае будет? если да как посчитать сколько она составит
14.03.2014, 12:48
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

А переплата в таком случае будет?

Переплата будет, если Вы в течение 2013 года платили в налоговую авансовые платежи по УСН за 2013. Все, что уплатили, и есть переплата
14.03.2014, 12:52
VladLena13

Цитата:

Сообщение от бух2007

Переплата будет, если Вы в течение 2013 года платили в налоговую авансовые платежи по УСН за 2013. Все, что уплатили, и есть переплата

авансовые платежи не платила, поэтому и переплаты не будет. А взносы в пфр и омс, я так понимаю, только уменьшают налог по усн за год. Как переплата они не идут.правильно?
14.03.2014, 12:53
бух2007

Цитата:

Сообщение от VladLena13

Как переплата они не идут.правильно?

да
14.03.2014, 13:04
VladLena13

Спасибо Вам огромное, человеческое спасибо!!!!
Вы не представляете, как мне помогли.
Надеюсь многие на моих ошибках научатся заполнять декларации правильно.
:smile:
14.03.2014, 14:49
Ирина62

Уважаемые бухгалтера, подскажите правильно ли я заполнила декларацию за 13 год? Что то я совсем запуталась. УСН(15%)без работников.
Убыток за 09 год гашу за 10 лет и он уже составил на 13 год 115692 руб.Был так же убыток и в 12году я его буду гасить после погашения за 09 так?
Теперь мои данные за 13год.
Доход-89600
Расход-48890.
030
040
050
060-896

210-89600
220-48890
230-34737
240-5973
260-896
270-896

Так как минимальный и общий равны - плачу общий на КБК 182 1 05 01021 01 *000 110 Так? Тогда пеней и штрафов за не уплату авансовых платежей не будет?
14.03.2014, 14:54
Над.К

Цитата:

Сообщение от Ирина62

030
040
050

У Вас весь год был убыток, раз нет начислений в строках 030-050?

Цитата:

060-896

Для минимального налога есть специальная строка 090, он не пишется в строке 060

Цитата:

Сообщение от Ирина62

210-89600
220-48890
230-34737
240-5973
260-896
270-896

А почему Вы учли именно такую сумму убытка?
14.03.2014, 14:57
бух2007

Цитата:

Сообщение от Над.К

Для минимального налога есть специальная строка 090, он не пишется в строке 060

так у них не минимальный, а обычный

Цитата:

Сообщение от Над.К

А почему Вы учли именно такую сумму убытка?

чтоб не тратить убыток попусту)
14.03.2014, 15:07
Ирина62

Цитата:

Сообщение от Над.К

У Вас весь год был убыток, раз нет начислений в строках 030-050?
Для минимального налога есть специальная строка 090, он не пишется в строке 060

А почему Вы учли именно такую сумму убытка?

У меня не убыток а прибыль за 13 год и программа мне выдала оптимальные такие цифры- какую часть убытка за 09 год погасить. Так что нельзя? Может программа мне сбой дала вот я и спрашиваю?
14.03.2014, 15:16
Ирина62

У меня так распределились доходы в этом году:
1кв-17500
2кв-18800
3кв-14700
4кв- 38600
Расходы: в расходах нет авансовых платежей по кварталам и полугодию, потому что я их не платила из-за того что думала если будет прибыль погашу часть убытка за 09 год. Так что нельзя?
1кв- 2300
2кв-2000
3кв-1000
4кв-43590 (тут у меня сумма всех страховых взносов я их перечислила 11.12.13 за весь год разом)

У меня что не правильно? Тогда как будет правильно? Чтобы на штрафы и пени не налететь огромные?
14.03.2014, 15:26
бух2007

Цитата:

Сообщение от Ирина62

в расходах нет авансовых платежей по кварталам и полугодию, потому что я их не платила

Ав. платежи по УСН в любом случае не входят в расходы по УСН.

Цитата:

Сообщение от Ирина62

я их не платила из-за того что думала если будет прибыль погашу часть убытка за 09 год. Так что нельзя?

Не платить можно. А начислить надо было
030=2280
040=4800
050=6855
070=5959
14.03.2014, 15:44
Ирина62

Если я заполню эти строки начисленные ав. платежи тогда мне их нужно было и уплатить? А я не платила пойдут пени и штрафы. разве нет?
14.03.2014, 15:48
бух2007

Цитата:

Сообщение от Ирина62

Если я заполню эти строки начисленные ав. платежи тогда мне их нужно было и уплатить?

Нужно было. Но если не платили - катастрофы не будет. Смысла платить их не было.
Штрафа не будет. Пени могут быть.
14.03.2014, 16:12
Infini

Добрый день!
Проверьте пожалуйста мою декларацию. Что-то сомнения посетили меня...
ООО, УСН 6 % (доходы)
Мои доходы:

1кв - 352 074
2кв - 799 066
3кв - 963 138
4кв - 2 940 712

нарастающим итогом:
1кв - 352 074
полугодие - 1 151 140
9 мес - 2 114 278
год - 5 054 990

Уплаченные страховые взносы:
1кв - 45 919 1 кв - 45 919
2кв - 51 379 полугодие - 97 298
3кв - 45 160 9 мес - 126 857
4кв - 106 918 год - 249 376

Авансовый платежи по налогу:
1квартал - 10 562
полугодие - 23 972
9месяцев - 28 895
Год - 88 221 (вот эта цифра и смущает!!! правильно ли ее рассчитала?)

Правильна ли декларация ?
030 - 10562
040 - 34534
050 - 63428
060 - 88221

210 - 5054990
240 - 5054990
260 - 151650
280 - 249376

Заранее спасибо за ответы!
14.03.2014, 16:19
бух2007

Цитата:

Сообщение от Infini

Правильна ли декларация ?
030 - 10562
040 - 34534
050 - 63428
060 - 88221

210 - 5054990
240 - 5054990
260 - 151650
280 - 249376

210 - 5054990
240 - 5054990
260 - 303299
280 - 151650

030 - 10562
040 - 34534
050 - 63428
060 - 88221
14.03.2014, 16:27
Infini

А строка 280 - это страховые взносы (ПФР, ФСС и ФФОМС), а их за год уплачено - 249 376. Цифра 151 650 тоже получилась, не пойму куда ее писать?
14.03.2014, 16:31
бух2007

Цитата:

Сообщение от Infini

А строка 280 - это страховые взносы (ПФР, ФСС и ФФОМС), а их за год уплачено - 249 376.

Да, но в строке 280 должна быть сумма, не более, чем 50% от строки 260
14.03.2014, 16:36
Infini

Большое спасибо! Вот именно это и было непонятно. И еще вопрос: а налог, который мне надо уплатить сейчас - 88 221. Эта сумма правильная?