Добрый день.
Если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет с июне. Сейчас вычет пересчитать надо с начала года (ранее с даты уведомления было). Как это отразить в 6-НДФЛ?
Спасибо
Вид для печати
Добрый день.
Если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет с июне. Сейчас вычет пересчитать надо с начала года (ранее с даты уведомления было). Как это отразить в 6-НДФЛ?
Спасибо
проконсультируйте меня, пожалуйста. сдала 6 ндфл, по одному блоку, выплатила работнику кно 09.06.16, а ндфл вместо 10.06.16 фактически заплатила только 16.06.16, запросила акт сверки по налогам и вижу начислено пени 3,33. мне их самой добровольно перечислить сейчас или ждать требование или оно автоматически со счета снимется?
Подскажите ,как теперь лучше быть, сдала отчет за 1кв, показав выплату з/п за март в апреле и удерж. НДФЛ,что делать, сдавать уточненку или за полугодие в отчете убрать блок за апрель?
http://s017.radikal.ru/i406/1607/d9/638ae2a96929.png
опять засомневались.... строка 130 во 2 разделе - сумма ФАКТИЧЕСКИ полученного дохода. Если понимать буквально - это за вычетом налога уже ведь.
а в 1 разделе четко - сумма начисленного - тут все понятно.
так что же ставить в 130? зарплату или за вычетом налога?
Ташик777, Общая сумма доходов (без вычитания суммы удержанного НДФЛ) отражается по строке 130, а сумма удержанного с этого дохода налога - по строке 140. http://www.klerk.ru/buh/articles/442868/
А посмотрите формулировки в ст. 233 и 226 НК РФ. Фактически полученный доход - это весь доход, который участвует в налогообложении. И именно из него исчисляется НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Ташик777
Добрый день. Стала делать полугодовой отчет и обнаружила, что забыла указать в отчете за 1 квартал во 2 разделе НДФЛ с б/л в марте (НДФЛ перечислен в сроки). Я правильно понимаю, что надо сдать корректировку? Будет ли штраф какой? Ошиблась в собственном отчете :(.
Пожалуйста, помогите разобраться с такой проблемой. Сотрудница (з\п 9000р) в апреле принесла справку о том, что ребенок-инвалид. Т.е. вычет у нее стал 12000р. До этого применялся вычет 1400 р. В мае, июне и июле ей был произведен возврат НДФЛ, т.е три раза по 988р. Соответственно перечисление в бюджет на эту сумму были меньше. Никак не разберусь, как мне это все отразить в 6-НДФЛ.
Аноним, в Разделе 1 за полугодие в строке 090 указывается 2*988 за возвраты НДФЛ в мае-июне. Это следует из Письма Федеральной налоговой службы от 18 июля 2016 г. № БС-4-11/12881@
В этом письме не освещается Раздел 2. Моё мнение - по датам возврата работнику надо минусовать строку 140.
Известно, что в налоговой карточке сотрудника возврат ему НДФЛ уменьшает (минусует) НДФЛ_удержанный.
Давайте без потери общности рассмотрим Раздел 2 6-НДФЛ только для одного сотрудника. Нас интересуют только строки 120 и 140, т.к. только они идут в карточку расчётов с бюджетом в ИФНС. Пусть возвраты НДФЛ на р/с сотрудника были 15 мая и 15 июня.
31.01 … +988
29.02 … +988
31.03 … +988
30.04 … 0
15.05 … -988
31.05 ... 0
15.06 … -988
30.06 ... 0
Остаётся только выяснить - съест ли минусы приёмная программа ИФНС.
Если нельзя показывать минус в строке 140, то остаётся только вариант уменьшения ближайшей по времени общей по предприятию строки 140. В идеале лучше всего использовать ту дату строки 120, в которую реально предприятие перечислило в бюджет меньше на сумму возврата НДФЛ.
Моё - пока, до официальных разъяснений, и этого делать не стоит. Уменьшение дохода и исчисленного налога будет отражено в строках 20, 40 и 90 раздела 1. А по разделу 2 всё равно возникнут вопросы (если возврат не показывать отрицательным удержанием налога на конкретную дату), иначе с КРСБ НА уплаты не сойдутся, придётся давать пояснение.Цитата:
Сообщение от Генук
GSokolov, как раз наоборот... КРСБ заполняется по строкам 120 и 140... если не показать в 140 уменьшенный удержанный НДФЛ, то бюджет тупо зафиксирует недоплату налога, когда увидит платёжку на 988 рублей меньше, чем по строке 140...
Генук, так и я о том же. самом. Пока не будет решён вопрос об указании сумм возврата налога в разделе 2, придётся писать объяснения о недоплате. А указание минусовых сумм дохода ничего не даст. Логически анализировать расчет и пытаться понять, почему там налоги с доходами и уплатами не сходятся, в налоговой не будут однозначно.
GSokolov, кому писать объяснения, компьютеру ФНС? Программа на автомате будет гнать пени.
Я тут подумал. Более точно уменьшать НДФЛ_удержанный в строке 140 именно на ту дату, в которую и было перечислено в бюджет меньше НДФЛ на сумму возврата. Тогда всё сойдётся.
т.е. минуса не будет... будет меньший плюс...
Спасибо всем за помощь.
Может, тогда уменьшать и сумму дохода во втором разделе? Тогда с уменьшенной суммы дохода будет уплачен меньший НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Генук
minavi, нет, доход общий не меняется
а при излишнем перечислении налога так тоже можно сделать или это касается только "минусового НДФЛ"?Цитата:
Сообщение от Генук
Fraxine, перечисленный НДФЛ никак не отражается в 6-НДФЛ по аналогии с любой другой декларацией. Вы же нигде в декларации по НДС не отражаете перечисленный налог, я надеюсь?
день добрый!
подскажите пожалуйста возник вопрос, какую дату ставить в строке 110? Мы бюджетная организация и деньги идут через казначейство день\два.Мы к примеру отправили 5 числа, а в выписке это будет 7 число.
Заранее спасибо
Генук, я не это имела ввиду, а вариант, когда НДФЛ был ошибочно излишне перечислен, и в следующем месяце он удержан в меньшем размере. Т.е. допустим доход был 10000, НДФЛ д/б 1300, а удержали и перечислили 1500. В следующем месяце удержали не 1300, а 1100. Т.е.
130-10000
140-1500
130-10000
140-1100.
Так?
Вас Генук поправил, а вы опять за свое.Цитата:
Сообщение от Fraxine
У вас вариант, когда переудержан, а затем недоудержан, сколько перечислено-неважно
Думаю так.Цитата:
Сообщение от Fraxine
Доброго всем времени суток! Очень извиняюсь, если уже обсуждали тему моего вопроса...но всё же спрошу: заполняя декларацию за 2 квартал, нашла такую ошибку в 1 кв: наша контора платит физлицу за аренду помещения, соответственно в день перечисления арендной платы удерживаю и перечисляю налог в ИФНС. Вопрос в том, что в 1 кв в 1 разделе я не указала по стр.020 сумму начисленной арендной платы, а вот в сумму исчисленного налога (стр.040) я поставила исчисленный НДФЛ у этого физ.лица и во 2 разделе я указывала по дням перечисленную арендную плату и вот надо ли мне сдавать уточненный расчет, указав по стр. 020 сумму перечисленной арендной платы?
Подскажите, пожалуйста, как мне сделать:зарплата 10 000,
но за 1-й квартал поставила:
040 - исчисленный налог -3354
070- удержанный налог -3354...хотя не надо было включать налог, который я удержала в апреле..
КАк мне сейчас поступить?
За полугодие мне поставить в строках:
040-6708
070-6708
или
040-6708
070-5590 за минусом уже указанного налога в 1-ом квартале?????
я бы сдалаЦитата:
Сообщение от svestulyok
Я так и не могу понять УДЕРЖАННЫЙ ндфл за июнь 14 июля, т.е до даты сдачи отчета входит в отчет????? в 6-ндфл зв 1 квартал я включила удержанный за март...Теперь не знаю, как правильно...
этой суммы не будет ни в стр. 070, ни в разделе 2, т.к. на отчетную дату-30.06.16 еще не удержан, т.е.Цитата:
Сообщение от рин
за минусом налога, удержанного в июле за июньЦитата:
Сообщение от рин
спасибо, я тоже склоняюсь к этому :)Цитата:
Сообщение от Nikost
Спасибо огромное!!! но у меня еще один глупый вопрос... по 130 -доход? или доход-ндфл???
Доход.Цитата:
Сообщение от рин
Спасибо, большоеееее!
ppks:Цитата:
Сообщение от Генук
Добрый день!
Заключили 2 договора аренды с физ.лицом- одно из которых является сотрудником этой фирмы, которая арендует, а другое -совершенно постороннее лицо. Подскажите как правильно в отчете 6ндфл проставлять арендную плату и ндфл с нее. Уточню, что арендную плату будем выплачивать и ндфл будем удерживать ежемесячно с июля месяца.
спасибо.
доход и удержание - датой фактической выплаты, срок перечисления - следующий день. Сотрудник/не сотрудник - неважно.Цитата:
Сообщение от inulikru
добрый день! спрашивала недавно: если вижу пени по ндфл в акте сверки с мифнс, мне надо ждать требования на их уплату или инкассо снимется или добровольно уплатить:o. теперь у меня еще вопрос возник - если сама заплачу, в платежке статус налогоплательщика нужно 01 поставить (а не 02 как на уплату ндфл)?;)
+1.Цитата:
Сообщение от Генук
Вот только никак не соображу, помогите.
Например в июле сотрудник представил доки на вычет за месяц в размере большем дохода за месяц. Ранее вычет не заявлял. Например его доход 10000, т.е. делаем перерасчет за 6 мес., 1300*6=7800, возвращаем ему эту сумму за счет НДФЛ других сотрудников, т.е. НДФЛ в целом по организации будет на 7800 меньше. Отражаем в 6-НДФЛ за минусом 7800.
А вот как показать это в карточке "по другим" сотрам? Напрмер з/пл дира 20000, за него документом "Перечисление НДФЛ в бюджет" ежемесячно показывалось за дира 2600, по этому сотру 1300. А теперь перепровести эти доки, поставить диру 3900, а за сотрудника-0 за январь-июнь, а в июле как положено 2600 и 0?
Другой вариант- в июле в доке "Перечисление НДФЛ в бюджет" за этого сотрудника поставить НДФЛ перечисленный минус 7800?
Как вы думаете?
мы делали такЦитата:
Сообщение от kiry
Спасибо,Nikost, т.е. в 2-НДФЛ, регистре по этому сотру и 6-НДФЛ все корректно,если сделать 2 дока "Перечисление НДФЛ в бюджет" с минусом и "Возврат НДФЛ"?
kiry, проверила: всё ок и в регистре, и в 2-НДФЛ, и в 6-НДФЛ
подскажите пожалуйста, сильно ли критично указание в датах удержания налога/перечисления в бюджет выходных дней? Я не особо заморачивалась и ставила всегда 15 и 16 числа. Могли попасть на выходные. Кто его знает, вдруг там машина видя выходной, сразу понимает его за 01.01.1900..... отсюда пеней будет..............
