6-НДФЛ

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Сижу сочиняю запрос по поводу заполнения 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 30 декабря.

---

Коллеги, как думаете, такой запрос лучше отправить только в ту ИФНС, в которой зарегистрирована эта организация с выплатой 5 числа или можно и в другие отправить? Просто в тех, которые на учете в других ИФНС, выплата 10-го. С одной стороны, не хочется, чтобы возникали ненужные вопросы, с другой - очень люблю отправлять в разные налоговые одинаковые вопросы и потом собирать разные ответы :)

Да, и еще - подписаться главбухом (собой) или директором? Отправлять все равно по ТКС буду.

Добрый день . Помогите разобраться в заполнении : работник ушел в отпуск с 01.08.16 , з/п на предприятии начисляется в последний день месяца . выплата з/п - 15.числа следующего месяца и перечисление налогов15 числа
Когда правильно начислить эти отпускные - каким числом ? Каким числом произвести выплату и перечисление НДФЛ с отпускных ?
Как отразить в отчете 6НДФЛ ? отражать в отчете отдельной строкой или можно вместе с зп ?
Например зп за июль 10000
отпускные с 01.08.16по 05.09.16 - начислены 10000 -- 31.07.16
стр.100 20000 (10000зп за июль +10000 отпускные за август) 31.07.16
стр.110 31.07.16
стр.120 15.08.16
правильно ли так ? или отпускные отдельной строкой ?

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

с работников, увольняющихся 31.12.16, НДФЛ не удерживаем, выплачиваем в полной сумме, и обрекаем на заполнение 3-НДФЛ и самостоятельную его доплату?

---

Ну, это уж замахнулась!:) Во-первых, 3-НДФЛ работник в этом случае заполнять и сдавать не обязан, работодатель не должен даже извещать налогоплательщика, что налог не полностью удержан (не у работника, а в смысле его последующей уплаты как НДФЛ). Работник может узнать это из 2-НДФЛ, но он может её и не потребовать. Это прерогатива уже налогового органа - известить налогоплательщика о необходимости доплатить налог. Во-вторых, здесь момент не очень прозрачный с удержанием - почему не удерживаем у работника? Вполне можно рассчитать и работнику не выплачивать сумму НДФЛ при авансовой выплате до окончания месяца, ведь нет регламентирующих документов, обязывающих выплачивать полную сумму без удержаний при выплате до окончания месяца. Тогда получается, что НА налог на дату получения дохода налог удержал, положил на 68 счёт и сообщать о его неудержании не нужно. Вопрос только в том, как и когда теперь эту сумму легитимно (в соответствии с законом) уплатить в бюджет.:confuse:

Цитата:

---

Сообщение от kiry

я за вариант удержания и перечисления при "досрочной выплате"

---

Вы обоснуйте своё мнение с т.з. НК РФ. С налоговиками можно говорить только с этих позиций. А п.4 ст. 226 предписывает, что

Цитата:

---

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате

---

Как можно удержать неначисленную сумму налога, когда

Цитата:

---

Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода

---

но эта дата при выплате раньше конца месяца ещё не наступила. Здесь однозначность может быть только в случае прямого указания в законе на такую возможность, а её там нет.

GSokolov, я уже нифига из Ваших рассуждений не понимаю. Рассчитать должны, уплатить неизвестно когда. Раньше нельзя, позже штраф, шаг вправо, шаг влево приравнивается к побегу, за любое действие - расстрел на месте через повешение.
Как-то не нравится мне.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Ну, это уж замахнулась!

---

не, ну а чо? Абсурд он абсурд и есть.

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

или отпускные отдельной строкой ?

---

отдельной строкой.

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

работник ушел в отпуск с 01.08.16

---

выплачены отпускные когда?

15.08.16

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

отдельной строкой.


выплачены отпускные когда?

---

15.08.16

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

15.08.16

---

а почему отдельной строкой ? если начислены в тот же день . что и зп за июль ?
а если отдельной , то подскажите код строк ?

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

GSokolov, я уже нифига из Ваших рассуждений не понимаю.

---

А что тут понимать? По зарплате всё, что выплачивается раньше конца месяца считается для НДФЛ авансом и налог не исчисляется и не удерживается. Но его в бухучёте можно рассчитать, поставить в удержание у работника и не выплачивать, а зарезервировать до конца месяца. И эту же сумму удержать в налоговом смысле и уплатить при любой следующей выплате (в т.ч. следующего аванса).

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Раньше нельзя, позже штраф, шаг вправо, шаг влево приравнивается к побегу, за любое действие - расстрел на месте через повешение.

---

А вот это верно. ppks:

GSokolov, подскажите, плиззз,

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

запрос лучше отправить только в ту ИФНС, в которой зарегистрирована эта организация с выплатой 5 числа или можно и в другие отправить? Просто в тех, которые на учете в других ИФНС, выплата 10-го. С одной стороны, не хочется, чтобы возникали ненужные вопросы, с другой - очень люблю отправлять в разные налоговые одинаковые вопросы и потом собирать разные ответы :)
Да, и еще - подписаться главбухом (собой) или директором? Отправлять все равно по ТКС буду.

---

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

почему отдельной строкой ? если начислены в тот же день . что и зп за июль ?

---

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

15.08.16

---

100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

запрос лучше отправить только в ту ИФНС, в которой зарегистрирована эта организация с выплатой 5 числа или можно и в другие отправить?

---

ИМХО отправлять запрос следует в ИФНС головной организации. Не лишним будет отправить запрос и в ИФНС обособок, вот только не знаю, как будете выкручиваться, если ответы будут различаться, будете разные политики применять для них? Подписываться лучше руководителем, вторая подпись главбуха будет тоже не лишней.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

отправлять запрос следует в ИФНС головной организации

---

у меня с этим сроком 5 число вообще отдельная организация, не имеющая отношения к прочим.

Просто среди ИФНС обособок есть одна, на мой взгляд, наиболее грамотная и адекватная, хотелось бы им написать... Но не знаю, как они отнесутся, если я укажу им условия как бы выдуманные?..
(Есть, кстати, и одна из самых отстойных, им тоже хотелось бы написать :) )

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.


100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

---

;) а как в таком случае НДФЛ распределить между доходами в 6-НДФЛ, если, допустим, работник имеет право на налоговый вычет за 2-х детей?

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

а почему отдельной строкой ? если начислены в тот же день . что и зп за июль ?

---

потому что для начала надо в НК заглянуть

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

а если отдельной , то подскажите код строк ?

---

см. порядок заполнения 6-НДФЛ (приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@)

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

---

:yes2:

shamayra, в ТК тоже загляните, последний абзац ст.136 как раз про Ваш случай

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

А что тут понимать? По зарплате всё, что выплачивается раньше конца месяца считается для НДФЛ авансом и налог не исчисляется и не удерживается. Но его в бухучёте можно рассчитать, поставить в удержание у работника и не выплачивать, а зарезервировать до конца месяца. И эту же сумму удержать в налоговом смысле и уплатить при любой следующей выплате (в т.ч. следующего аванса).

---

GSokolov, а можно для особо одаренных (ну, для меня то есть :)) разъяснить это всё "на пальцах"? Допустим, оклад 10000, аванс 3000. Срок выплаты аванса 15-е число, з/п - 31-е. К выплате за декабрь должно быть 10000 -13%-3000= 5700 руб. Тогда в БУ на 68 счете за декабрь будет 1300 руб., а в НУ эта сумма пройдет в январе 2017? И 30.12.2016 выплатим сотруднику 5700 руб., а НДФЛ 1300 руб. перечислим в день выплаты январского аванса 13.01.2017? Так?
Или 30.12.2016 выплатим сотруднику 7000 руб, а аванс за январь будет не 3000 руб., а 1700 руб. и, соответственно, 13.01.2017 перечислим НДФЛ за декабрь 1300 руб.?

Цитата:

---

Сообщение от Nikost

К выплате за декабрь должно быть 10000 -13%-3000= 5700 руб. Тогда в БУ на 68 счете за декабрь будет 1300 руб., а в НУ эта сумма пройдет в январе 2017? И 30.12.2016 выплатим сотруднику 5700 руб., а НДФЛ 1300 руб. перечислим в день выплаты январского аванса 13.01.2017? Так?

---

ИМХО, да.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.


100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

---

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ если отпускные за август - начислены 31.07.16
100 31.07.16
110 31.07.16
120 15.08.16
удерживать 15 можно или обязательно в конце месяца ?

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.


100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

---

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ если отпускные за август - начислены 31.07.16
100 31.07.16
110 31.07.16
120 15.08.16
удерживать 15 можно или обязательно в конце месяца ?

Цитата:

---

Сообщение от Nikost

Тогда в БУ на 68 счете за декабрь будет 1300 руб., а в НУ эта сумма пройдет в январе 2017? И 30.12.2016 выплатим сотруднику 5700 руб., а НДФЛ 1300 руб. перечислим в день выплаты январского аванса 13.01.2017? Так?

---

:yes: Можно на день позже выплаты январского аванса.

Цитата:

---

Сообщение от Nikost

Или 30.12.2016 выплатим сотруднику 7000 руб, а аванс за январь будет не 3000 руб., а 1700 руб. и, соответственно, 13.01.2017 перечислим НДФЛ за декабрь 1300 руб.?

---

Это тоже не будет противозаконно, но тогда вы рискуете невозможностью удержать НДФЛ, если вдруг сотрудник уволится. Да и умереть на праздники с перепою может...:(

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ если отпускные за август - начислены 31.07.16
100 31.07.16
110 31.07.16
120 15.08.16

---

Нет, не правильно. Начисление отпускных, как и больничных, роли абсолютно никакой не играет, играет роль начисление НДФЛ, а он начисляется при фактической выплате. Ну, не поленитесь всё-таки изучить нормативные документы! Мрак полный. Откуда взялся срок уплаты 15.08, если он может быть только следующий день после удержания или конец месяца для отпускных и больничных?

подскажите плзззз

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

подскажите, з/п начислили в 1С 31.07.16 (последний день месяца), но поскольку это выходной, то выплата и уплата НДФЛ была произведена 29.07.16 что писать в стоках 100,110,120 ?

я полагаю:

100 31.07.16 последний день месяца
110 29.07.16 день выдачи
120 01.08.16 день удержания + 1 день

проверьте правильно ли

---

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ если отпускные за август - начислены 31.07.16
100 31.07.16
110 31.07.16
120 15.08.16

---

Нет, дата начисления не имеет значения-читайте нормативку!

Цитата:

---

Сообщение от saigak

ИМХО, да.

---

А блок строк 100-140 по этой операции распишите, плиз. Это пойдет во 2 раздел 1 кв. 2017?

Цитата:

---

Сообщение от shamayra

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ

---

нет! я Вам в посте #6295 указала, куда необходимо заглянуть. Добавлю: ст.223 и 226 НК посмотрите.

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Ну, не поленитесь всё-таки изучить нормативные документы! Мрак полный.

---

+100000

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

Можно на день позже выплаты январского аванса.

---

ну, в этом варианте логика есть :)

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

подскажите плзззз

---

Аноним, Ваша ситуация в этой теме обсосана и обглодана до костей. Читайте, анализируйте. Не должна быть уплата НДФЛ 29.07.

Цитата:

---

Сообщение от kiry

А блок строк 100-140 по этой операции распишите, плиз. Это пойдет во 2 раздел 1 кв. 2017?

---

Получается что да.
100-31.12.16
110-дата выплаты аванса в январе (день удержания при первой выплате после 31.12)
120-след день
130- все начисление декабря, выплаченное 30.12 и ранее в декабре.
140-ндфл декабря.
Я так поняла из разъяснений которые были ниже. Логика в этом какая то есть...

Аноним, так как вы написАли позволяет сделать письмо ПИСЬМО ФНС РФ от 24.03.2016 № БС-4-11/5106
Позже вышло письмо, которое предписывает удержать и уплатить НДФЛ при последующей выплате-ПИСЬМО ФНС РФ от 29.04.2016 № БС-4-11/7893. Таким образом существует 2 варианта в зависимости от того, когда был удержан налог, сомневаетесь-делайте запрос в свою налоговую.

Цитата:

---

Сообщение от Nikost

Допустим, оклад 10000, аванс 3000. Срок выплаты аванса 15-е число, з/п - 31-е. К выплате за декабрь должно быть 10000 -13%-3000= 5700 руб. Тогда в БУ на 68 счете за декабрь будет 1300 руб., а в НУ эта сумма пройдет в январе 2017? И 30.12.2016 выплатим сотруднику 5700 руб., а НДФЛ 1300 руб. перечислим в день выплаты январского аванса 13.01.2017?

---

saigak, тогда получается
100-31.12.16
110-13.01.17
120-16.01.17
130-10000
140-1300
Это было бы правильно, если бы 30.12.16 выплатили бы не 5700, а полностью-7000 (3000 был аванс за декабрь)-т.е не было бы удержания, а 13-го удержали бы-т.е. вместо аванса за январь 3000, выплатили=3000-1300=1700.
Повторюсь-в предложенном варианте налог был удержан 30.12.16 (правильно или нет -другой вопрос), а если был удержан, то д.б. перечислен в бюджет не позже 09.01.17.
Как можно написАть, что стр. 110-13.01.07, если НИКАКОГО удержания в этот день не было, т.к. аванс в 3000 выплачен полностью?

помогите!!!!
за сотрудника оплачивают коммунальные услуги - 28.09 оплатили
сотрудник получил доход в сентябре -зарплата +аренда помещения+комм платежи (облагаемые НДФЛ)
в разделе 1 нужно учитывать суммы комм платежей за 3 квартал? или все же в 4 квартале?
аренда понятно при выплате дохода - и начисление НДФЛ и перечисление
а комм платежи? начисление по дате получения дохода 28.09 , а удержание? при первой выплате зарплаты? или при выплате аренды?
(всегда выдавала в один день, в этом месяце аренду оплатят только 10((((((

Цитата:

---

Сообщение от tv06

за сотрудника оплачивают коммунальные услуги - 28.09 оплатили

---

это его доход в нат.форме?

Добрый день! В журнале Упрощенка разбирается тема выплаты з/п и НДФЛ, соответственно, раньше срока. Приводится письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106, где показывают, как оформлять подобные выплаты. Для краткости:
стр. 100 - 31.01.2016
стр. 110 - 25.01.2016
стр. 120 - 26.01.2016.
Значит, они разрешают уплачивать налог раньше срока. Текст письма приводить не буду здесь, можно посмотреть в интернете. Было бы неплохо, если так.

Цитата:

---

Сообщение от Nikost

это его доход в нат.форме?

---

да

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Добрый день! В журнале Упрощенка разбирается тема выплаты з/п и НДФЛ, соответственно, раньше срока. Приводится письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106, где показывают, как оформлять подобные выплаты. Для краткости:
стр. 100 - 31.01.2016
стр. 110 - 25.01.2016
стр. 120 - 26.01.2016.
Значит, они разрешают уплачивать налог раньше срока. Текст письма приводить не буду здесь, можно посмотреть в интернете. Было бы неплохо, если так.

---

это не значит, что не будут штрафовать за это(((((

уже приводила в этой ветке текст арбитража - не запрещено НК платить раньше НДФл, но у ИФНС свое "видение" как всегда

Цитата:

---

Сообщение от tv06

у ИФНС свое "видение" как всегда

---

Но ведь Письмо они и опубликовали (ФНС), за свое "видение" сами и штрафовать будут?...

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Но ведь Письмо они и опубликовали (ФНС), за свое "видение" сами и штрафовать будут?...

---

они сказали, как оформлять 6НДФЛ, но ничего не сказали, что можно НДФл перечислить раньше начисления
хотя я сама ищу, что можно(((((


Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 24 марта 2016 г. N БС-4-11/5106

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросам заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.
В расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечисленные в статье 217 Кодекса.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
В случае если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога на доходы физических лиц, то строки 100 - 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 - 25.01.2016, по строке 120 - 26.01.2016, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
В случае получения налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, данная операция подлежит отражению в расчете по форме 6-НДФЛ по строкам 020, 080 раздела 1 и по строкам 100 - 140 раздела 2.
При этом дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств (подпункт 7 пункта 1 статьи 223 Кодекса).
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
24.03.2016

Цитата:

---

Сообщение от tv06

они сказали, как оформлять 6НДФЛ, но ничего не сказали, что можно НДФл перечислить раньше начисления

"....В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 - 25.01.2016, по строке 120 - 26.01.2016, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели..."

---

А вот это?... Впрочем, я уже сама не верю своим глазам, ум за разум с их 6-НДФЛом ((

Цитата:

---

Сообщение от tv06

это не значит, что не будут штрафовать за это(((((

---

В письме приведён просто пример заполнения 6-НДФЛ, если якобы налог уплатили до его исчисления, при этом дата удержания получается неопределённой. И это вовсе не значит, что в данном случае для других налоговых агентов нет нарушения НК РФ, если при следующей выплате налог не будет доплачен. Ведь разъяснения, не направленные в налоговые органы, только освобождают налогоплательщика, который направил запрос, от ответственности за возможные нарушения.

Цитата:

---

Сообщение от kiry

saigak, тогда получается
100-31.12.16
110-13.01.17
120-16.01.17
130-10000
140-1300
Это было бы правильно, если бы 30.12.16 выплатили бы не 5700, а полностью-7000 (3000 был аванс за декабрь)-т.е не было бы удержания, а 13-го удержали бы-т.е. вместо аванса за январь 3000, выплатили=3000-1300=1700.
Повторюсь-в предложенном варианте налог был удержан 30.12.16 (правильно или нет -другой вопрос), а если был удержан, то д.б. перечислен в бюджет не позже 09.01.17.
Как можно написАть, что стр. 110-13.01.07, если НИКАКОГО удержания в этот день не было, т.к. аванс в 3000 выплачен полностью?

---

выше GSokolov, это уже объяснял. боюсь у меня не получится это воспроизвести.
но я быстрее склоняюсь к тому, чтобы сделать
100-31.12
110-30.12
120-09.01 и включить это в четвертый квартал. но пока подождем какого нибудь ответа налоговой. явно не мы тут одни такие.

кстати, выплату зарплаты и перечисление ндфл 30.09 я включила в 3 кв и пока все принялось.
вот так:
100-30.09
110-30.09
120-03.10

всем здравствуйте еще раз!

У меня опять вопрос. За 9 месяцев выплаты были всего 2 раза - в апреле и июле (ГПХ).

За 2 квартал отчет был составлен неправильно. Тогда надо отсылать 2 отчета? 2 квартал корректирующий и новый, или можно в одной декларации обе выплаты указать?

Цитата:

---

Сообщение от GSokolov

:yes: Можно на день позже выплаты январского аванса.

Это тоже не будет противозаконно, но тогда вы рискуете невозможностью удержать НДФЛ, если вдруг сотрудник уволится. Да и умереть на праздники с перепою может...:(

Нет, не правильно. Начисление отпускных, как и больничных, роли абсолютно никакой не играет, играет роль начисление НДФЛ, а он начисляется при фактической выплате. Ну, не поленитесь всё-таки изучить нормативные документы! Мрак полный. Откуда взялся срок уплаты 15.08, если он может быть только следующий день после удержания или конец месяца для отпускных и больничных?

---

Вы здесь собрались ,чтобы умничать или отсылать прочесть нормативные документы ? Если это форум общения и взаимопомощи , то какой смысл в ваших ответах. Я задал вопрос - просто напишите вариант как было бы правильно . А если отсылать читать нормативные документы и умничать , зачем тогда вы вообще отвечаете . Очень рад за Вас , что Вы такой умный профессионал ! Ну не все этим занимаются и не у всех есть возможность и время изучать нормативные документы . У меня нет бухгалтера и нанять его нет возможности