6-НДФЛ

[ZZZhanna]

нет, перечислить 23.01.17, 21-сб

да, спасибо, это я на какой-то другой месяц посмотрела

удержали-до 09.01.17; не удержали-подать сведения в НИ

т.е. по ВСЕЙ СТРАНЕ с работников, увольняющихся 31.12.16, НДФЛ не удерживаем, выплачиваем в полной сумме, и обрекаем на заполнение 3-НДФЛ и самостоятельную его доплату? Вот они спасибо-то скажут, сначала в прямом смысле, потом в переносном.

[ZZZhanna]

удержали-до 09.01.17; не удержали-подать сведения в НИ

может, так последний абзац сформулировать?

Если при этом работник уволен 31.12.16г. и расчет с ним произведен 30.12.16, из каких доходов и в какой момент нужно удержать НДФЛ и когда перечислить его в бюджет? Либо НДФЛ в данном случае удержанию не подлежит, т.к. начисленного дохода еще нет, заработную плату при увольнении 30.12.16 нужно выплатить в полной сумме, а работодатель обязан подать сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ?

[kiry]

За всю страну не скажу, каждый за свою организацию решает-я за вариант удержания и перечисления при "досрочной выплате"

[kiry]

Случай увольнения 30.12.16-это вообще не случай "досрочной выплаты". Доход получен 30.12.16, здесь не может быть вопросов-
100-30.12.16
110-30.12.16
120-09.01.17

[ZZZhanna]

-я за вариант удержания и перечисления при "досрочной выплате"

я-то тоже, но ОНИ чего добиваются своими замысловатыми измышлениями?

[ZZZhanna]

Случай увольнения 30.12.16-это вообще не случай "досрочной выплаты". Доход получен 30.12.16, здесь не может быть вопросов-
100-30.12.16
110-30.12.16
120-09.01.17

GSokolov считает иначе. А вообще еще может быть ситуация, когда у работника при этом 31.12.16 рабочий день... И он его работает, несмотря на то, что расчет получил 30.12.

[kiry]

А вообще еще может быть ситуация, когда у работника при этом 31.12.16 рабочий день... И он его работает, несмотря на то, что расчет получил 30.12.

Если сомневаетесь -можно ли в этом случае удержать НДФЛ-рассчитайтесь с ним 31.12.16 (выплата через кассу) Кто будет проверять-выходил ли кассир 31.12.16 на работу или нет? Тогда
100-31.12.16
110-31.12.16
120-09.01.17

[Аноним]

Добрый день. Кто-нибудь писал заявление на возврат излишне переплаченного НДФЛ. подскажите, в какой срок и как они возвращают после подачи заявления? заплатила в сентябре больше, зачесть в счет следующих платежей боюсь...

[ZZZhanna]

заплатила в сентябре больше, зачесть в счет следующих платежей боюсь...

я думаю, это возможно будет только после сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал, иначе им и сверить-то не с чем - больше Вы заплатили или меньше. На самом деле опыта возврата пока мало, отпишитесь потом, что получится.
Будете писать - укажите, "прошу вернуть или зачесть в счет последующих платежей".

[kiry]

Думаю, что с 6-НДФЛ возврат не связан-они требуют заявление, п/п и "регистры налогового учета"-что входит в это понятие надо уточнять в своей налоговой.

[ZZZhanna]

Сижу сочиняю запрос по поводу заполнения 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 30 декабря.

Коллеги, как думаете, такой запрос лучше отправить только в ту ИФНС, в которой зарегистрирована эта организация с выплатой 5 числа или можно и в другие отправить? Просто в тех, которые на учете в других ИФНС, выплата 10-го. С одной стороны, не хочется, чтобы возникали ненужные вопросы, с другой - очень люблю отправлять в разные налоговые одинаковые вопросы и потом собирать разные ответы

Да, и еще - подписаться главбухом (собой) или директором? Отправлять все равно по ТКС буду.

[shamayra]

Добрый день . Помогите разобраться в заполнении : работник ушел в отпуск с 01.08.16 , з/п на предприятии начисляется в последний день месяца . выплата з/п - 15.числа следующего месяца и перечисление налогов15 числа
Когда правильно начислить эти отпускные - каким числом ? Каким числом произвести выплату и перечисление НДФЛ с отпускных ?
Как отразить в отчете 6НДФЛ ? отражать в отчете отдельной строкой или можно вместе с зп ?
Например зп за июль 10000
отпускные с 01.08.16по 05.09.16 - начислены 10000 -- 31.07.16
стр.100 20000 (10000зп за июль +10000 отпускные за август) 31.07.16
стр.110 31.07.16
стр.120 15.08.16
правильно ли так ? или отпускные отдельной строкой ?

[GSokolov]

с работников, увольняющихся 31.12.16, НДФЛ не удерживаем, выплачиваем в полной сумме, и обрекаем на заполнение 3-НДФЛ и самостоятельную его доплату?

Ну, это уж замахнулась! Во-первых, 3-НДФЛ работник в этом случае заполнять и сдавать не обязан, работодатель не должен даже извещать налогоплательщика, что налог не полностью удержан (не у работника, а в смысле его последующей уплаты как НДФЛ). Работник может узнать это из 2-НДФЛ, но он может её и не потребовать. Это прерогатива уже налогового органа - известить налогоплательщика о необходимости доплатить налог. Во-вторых, здесь момент не очень прозрачный с удержанием - почему не удерживаем у работника? Вполне можно рассчитать и работнику не выплачивать сумму НДФЛ при авансовой выплате до окончания месяца, ведь нет регламентирующих документов, обязывающих выплачивать полную сумму без удержаний при выплате до окончания месяца. Тогда получается, что НА налог на дату получения дохода налог удержал, положил на 68 счёт и сообщать о его неудержании не нужно. Вопрос только в том, как и когда теперь эту сумму легитимно (в соответствии с законом) уплатить в бюджет.

я за вариант удержания и перечисления при "досрочной выплате"

Вы обоснуйте своё мнение с т.з. НК РФ. С налоговиками можно говорить только с этих позиций. А п.4 ст. 226 предписывает, что

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате

Как можно удержать неначисленную сумму налога, когда

Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода

но эта дата при выплате раньше конца месяца ещё не наступила. Здесь однозначность может быть только в случае прямого указания в законе на такую возможность, а её там нет.

[ZZZhanna]

GSokolov, я уже нифига из Ваших рассуждений не понимаю. Рассчитать должны, уплатить неизвестно когда. Раньше нельзя, позже штраф, шаг вправо, шаг влево приравнивается к побегу, за любое действие - расстрел на месте через повешение.
Как-то не нравится мне.

Ну, это уж замахнулась!

не, ну а чо? Абсурд он абсурд и есть.

[ZZZhanna]

или отпускные отдельной строкой ?

отдельной строкой.

работник ушел в отпуск с 01.08.16

выплачены отпускные когда?

[shamayra]

15.08.16

[shamayra]

отдельной строкой.


выплачены отпускные когда?

15.08.16

[shamayra]

15.08.16

а почему отдельной строкой ? если начислены в тот же день . что и зп за июль ?
а если отдельной , то подскажите код строк ?

[GSokolov]

GSokolov, я уже нифига из Ваших рассуждений не понимаю.

А что тут понимать? По зарплате всё, что выплачивается раньше конца месяца считается для НДФЛ авансом и налог не исчисляется и не удерживается. Но его в бухучёте можно рассчитать, поставить в удержание у работника и не выплачивать, а зарезервировать до конца месяца. И эту же сумму удержать в налоговом смысле и уплатить при любой следующей выплате (в т.ч. следующего аванса).

Раньше нельзя, позже штраф, шаг вправо, шаг влево приравнивается к побегу, за любое действие - расстрел на месте через повешение.

А вот это верно.

[ZZZhanna]

GSokolov, подскажите, плиззз,

запрос лучше отправить только в ту ИФНС, в которой зарегистрирована эта организация с выплатой 5 числа или можно и в другие отправить? Просто в тех, которые на учете в других ИФНС, выплата 10-го. С одной стороны, не хочется, чтобы возникали ненужные вопросы, с другой - очень люблю отправлять в разные налоговые одинаковые вопросы и потом собирать разные ответы
Да, и еще - подписаться главбухом (собой) или директором? Отправлять все равно по ТКС буду.

[ZZZhanna]

почему отдельной строкой ? если начислены в тот же день . что и зп за июль ?

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.

15.08.16

100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

[GSokolov]

запрос лучше отправить только в ту ИФНС, в которой зарегистрирована эта организация с выплатой 5 числа или можно и в другие отправить?

ИМХО отправлять запрос следует в ИФНС головной организации. Не лишним будет отправить запрос и в ИФНС обособок, вот только не знаю, как будете выкручиваться, если ответы будут различаться, будете разные политики применять для них? Подписываться лучше руководителем, вторая подпись главбуха будет тоже не лишней.

[ZZZhanna]

отправлять запрос следует в ИФНС головной организации

у меня с этим сроком 5 число вообще отдельная организация, не имеющая отношения к прочим.

Просто среди ИФНС обособок есть одна, на мой взгляд, наиболее грамотная и адекватная, хотелось бы им написать... Но не знаю, как они отнесутся, если я укажу им условия как бы выдуманные?..
(Есть, кстати, и одна из самых отстойных, им тоже хотелось бы написать )

[Фактура]

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.


100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

а как в таком случае НДФЛ распределить между доходами в 6-НДФЛ, если, допустим, работник имеет право на налоговый вычет за 2-х детей?

[Nikost]

а почему отдельной строкой ? если начислены в тот же день . что и зп за июль ?

потому что для начала надо в НК заглянуть

а если отдельной , то подскажите код строк ?

см. порядок заполнения 6-НДФЛ (приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@)

если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

shamayra, в ТК тоже загляните, последний абзац ст.136 как раз про Ваш случай

[Nikost]

А что тут понимать? По зарплате всё, что выплачивается раньше конца месяца считается для НДФЛ авансом и налог не исчисляется и не удерживается. Но его в бухучёте можно рассчитать, поставить в удержание у работника и не выплачивать, а зарезервировать до конца месяца. И эту же сумму удержать в налоговом смысле и уплатить при любой следующей выплате (в т.ч. следующего аванса).

GSokolov, а можно для особо одаренных (ну, для меня то есть ) разъяснить это всё "на пальцах"? Допустим, оклад 10000, аванс 3000. Срок выплаты аванса 15-е число, з/п - 31-е. К выплате за декабрь должно быть 10000 -13%-3000= 5700 руб. Тогда в БУ на 68 счете за декабрь будет 1300 руб., а в НУ эта сумма пройдет в январе 2017? И 30.12.2016 выплатим сотруднику 5700 руб., а НДФЛ 1300 руб. перечислим в день выплаты январского аванса 13.01.2017? Так?
Или 30.12.2016 выплатим сотруднику 7000 руб, а аванс за январь будет не 3000 руб., а 1700 руб. и, соответственно, 13.01.2017 перечислим НДФЛ за декабрь 1300 руб.?

[saigak]

К выплате за декабрь должно быть 10000 -13%-3000= 5700 руб. Тогда в БУ на 68 счете за декабрь будет 1300 руб., а в НУ эта сумма пройдет в январе 2017? И 30.12.2016 выплатим сотруднику 5700 руб., а НДФЛ 1300 руб. перечислим в день выплаты январского аванса 13.01.2017? Так?

ИМХО, да.

[shamayra]

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.


100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ если отпускные за август - начислены 31.07.16
100 31.07.16
110 31.07.16
120 15.08.16
удерживать 15 можно или обязательно в конце месяца ?

[shamayra]

потому что предельный срок уплаты разный, и дата дохода разная.


100 15.08.16
110 15.08.16
120 31.08.16

кстати, если отпускные за отпуск, начавшийся 01.08, выплачены 15.08 - это нарушение ТК.

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ если отпускные за август - начислены 31.07.16
100 31.07.16
110 31.07.16
120 15.08.16
удерживать 15 можно или обязательно в конце месяца ?

[GSokolov]

Тогда в БУ на 68 счете за декабрь будет 1300 руб., а в НУ эта сумма пройдет в январе 2017? И 30.12.2016 выплатим сотруднику 5700 руб., а НДФЛ 1300 руб. перечислим в день выплаты январского аванса 13.01.2017? Так?

Можно на день позже выплаты январского аванса.

Или 30.12.2016 выплатим сотруднику 7000 руб, а аванс за январь будет не 3000 руб., а 1700 руб. и, соответственно, 13.01.2017 перечислим НДФЛ за декабрь 1300 руб.?

Это тоже не будет противозаконно, но тогда вы рискуете невозможностью удержать НДФЛ, если вдруг сотрудник уволится. Да и умереть на праздники с перепою может...

ТОГДА ПРАВИЛЬНО БУДЕТ если отпускные за август - начислены 31.07.16
100 31.07.16
110 31.07.16
120 15.08.16

Нет, не правильно. Начисление отпускных, как и больничных, роли абсолютно никакой не играет, играет роль начисление НДФЛ, а он начисляется при фактической выплате. Ну, не поленитесь всё-таки изучить нормативные документы! Мрак полный. Откуда взялся срок уплаты 15.08, если он может быть только следующий день после удержания или конец месяца для отпускных и больничных?