:yes:Цитата:
Сообщение от Nikost
GSokolov, мы говорим про выплату через кассу.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Вид для печати
:yes:Цитата:
Сообщение от Nikost
GSokolov, мы говорим про выплату через кассу.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Скажите, а как у вас дела с погрешностями. Делаю 6 -ндфл вручную, в эксель на основании данных 1с.по каждому сотруднику ндфл считается правильно нараст. итогом. но когда сводишь по фзп по срокам раздел погрешность больше 1. Сумма удерж. налога больше на 5 руб, чем исчисленный с итого нагологооблагаемой базы
Я тут даты исправила, т.к. 15.10-это суббота.Цитата:
Сообщение от kiry
Итак. РКО делаем в пятницу, 14-го. Это и будет датой получения денег в целях НДФЛ для всех-проводка Дт 70 Кт 50-14.10.16.
Про кассу-в любой день этой недели можно сверить РКО (уже полученные деньги) и деньги неполученные-вот они-ждут Иванова.
Про дату выплаты з/пл по ТК. День, установленный для выплаты з/пл 10-е-р/д выполнил свои обязанности-обоснование-РКО от 10.10.16. деньги можно было получить в кассе и нарушения по ТК нет.
Согласны?
Не надо подгонять-ставьте фактические суммы, но д.б. выполнено контрольное соотношение по БС-4-11/3852@ от 10.03.2016-п. 1.3:Цитата:
Сообщение от scvo70
"если строка 020 - строка 030 / 100 * строка 010 <, > строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога.
При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
строка 060 * 1 руб. * количество строк 100"
да я про раздел 2 имела в виду погрешности, когда по срокам разносишь. И как по году будет сверяться 2 ндфл с разделом 2. мне кажется эти рубли никогда не сойдутся, особенно когда много людей. И СБИС не выдает ошибку. Пример. раздел 2 всего сумма фактически полученного 100000 руб. *13% =13000 руб.(расчетным путем) , а внутри по срокам и по людям сумма ндфл получилась 13 005 руб. Проверка отчета не выдает ошибку. Самое интересное нам еще предстоит по году, когда все должно будет сойтись- 2 НДФЛ, 6-НДФЛ, карточка 6 ндфл в ифнс.
Получается, при выплате З/пл в течение недели- для налоговиков мы выплатили з/пл 14-го, а для труд. инспектора-10-го. Вот такая казуистика...Цитата:
Сообщение от kiry
а если проводить ведомость 10-го, а не выданные остатки по ЗП просто держать в кассе до 14-го?Цитата:
Сообщение от kiry
Вы как то уже поняли для себя, как проверить весь баланс по 2-ндфл, 6 -ндфл по году? что с чем должно сходиться?
Тогда и налоговики потребуют НДФЛ не позже 11-го, а 11-го я еще не знаю кто получит з/пл, а кто-нет.Цитата:
Сообщение от scvo70
scvo70, я же дала ссылку с контрольными соотношениями-изучайте.
Я правильно понимаю-налоговики ориентируются на проводку Дт 70 Кт 50 при выплате из кассы при проверки своевременности перечисления НДФЛ?Цитата:
Сообщение от kiry
не внимательно читала, соотношение 1.2 не понялаЦитата:
Сообщение от kiry
а в целом динамика какая- эти люди в итоге получают зп до 14-го?
про какую вы динамику? дан конкретный пример-Цитата:
Сообщение от scvo70
А получали неделю -с 10.10.16 по 14.10.16, судя по ведомости. Есть нарушение ТК или нет?Цитата:
Сообщение от kiry
если вы точно знаете, что эти люди придут 12,13, то почему бы не провести 10-го. Мы так и делаем.
Глупый вопрос, но задам, только не ругайте сильно )
Есть сотрудники, которые получают пособие по уходу за ребенком до 1,5 и до 3 лет.
Эти пособия не входят вообще в 6 НДФЛ
Блин, да не знаю я, и вы точно не знаете. Собственно я и подняла эту тему по вопросуЦитата:
Сообщение от scvo70
А вам не интересно как выкручиваться в этом случае? Когда перечислять НДФЛ? Когда оформлять РКО? Будет ли задержка выплаты?Цитата:
Сообщение от sunn
нетЦитата:
Сообщение от Larisa Scvortsova
Вот это как раз выплата. Т.к. этим доходом работник уже может распоряжаться.Цитата:
Сообщение от GSokolov
В ст. 223 пп.1 п.1 (не будем придираться, что статья относится к дате получения дохода, лишь понимаем, что законотворцы понимают под словом выплата) явно сказано: "выплаты доходов, в том числе перечисление дохода на счета налогоплательщика...", т.е. понятно. что при выплате доходов возникает доход, которым работник может распоряжаться. При депонировании вы доход не перечисляете работнику, т.е. выплаты фактически нет.
kiry, вы что? Мы же как раз это и обсуждаем :)) И я пытаюсь донести свою точку зрения GSokolov-у.Цитата:
Сообщение от kiry
НДФЛ я не перечисляла. Жду когда фактически высыплю хрустящие бумажки в руки неторопливого работника :))
боюсь, что тут каждый останется при своем мнении...Цитата:
Сообщение от sunn
В любом случае, эти обсуждения полезны, потому что если есть неясность в вопросе и желание его прояснить, можно или убедиться в правильности первоначального собственного суждения, или понять ошибку.Цитата:
Сообщение от saigak
По хорошему, за официальными разъяснениями нужно обратиться...
Вроде как я одна обсуждаю... Глас вопиющенго в пустыне-только вы, похоже, депонируете, а я так-из интересу...Никто не ответил на мои вопросы, хотя тему просматривают.. Где вы, GSokolov, saigak,Nikost?Цитата:
Сообщение от sunn
kiry, я тут вот о чем подумала: депонируем мы "чистую" зарплату, т.е. без НДФЛ... Получается, что налог удержан... Или нет? :scratch_one-s_head:
Мы перечисляем НДФЛ с зарплаты , когда передаем ведомости в кассу. НДФЛ по депонентам в общем платеже, т.к. депонируем , согласно ведомости, уже за вычетом НДФЛ.
Кто делает также?
Пару лет назад где-то тут на форуме было обсуждение этой темы, и я сделала для себя выводы, что при депонировании НДФЛ перечислять не надо, т.е. он как бы не удержан. В ситуации, когда существовала обязанность перечислять НДФЛ в день снятия денег на зарплату, угадать, кто не придет в течение трех (пяти) дней в принципе было невозможно.
теперь, когда можно платить НДФЛ на следующий день, стало попроще.
Но вот Генук мне отвечал (уже в этом году), что при депонировании НДФЛ считается удержанным.
подскажите пожалуйста.
компенсация за неиспользованный отпуск
начислена и выплачена 28.07.2016
100 - 28.07.2016
110 - 28.07.2016
112 - какое число? 29.07.16 или последний день месяца 31.07.2016
и еще раз.... премии зарплатные (входят в трудовой договор зависят от объема работы выполненных в течении месяца) отдельным блоком или включить в зарплату?
депонируем мы то, что должны выплатить. Удержание- при фактической выплате.Цитата:
Сообщение от Nikost
А вот мнение Разгулина:
"При депонировании заработной платы выплаты налогоплательщику дохода не производится, то есть заработная плата должна депонироваться с учетом НДФЛ."-что имелось ввиду?
Елена 1978, а если работник так и не обратится за деньгами, а вы это уже отразите в 6-НДФЛ, как полученный доход и удержанный НДФЛ. Как быть с требованием "удержание при фактической выплате"? Или вы как GSokolov считаете-попало в кассу, значит выплачено...а то что в карман не попало?
да. КНО-не отпуск.Цитата:
Сообщение от Larisa Scvortsova
Не далее как сегодня начальник отдела НДФЛ ФНС России В.Волков на сайте одного профессионального издания сказал, что при депонировании з/пл НДФЛ нужно перечислять в бюджет, когда работнику будут выплачены депонированные суммы.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Про депонированную ЗП и НДФЛ:
например, вот
В общем случае доход в виде зарплаты считается полученным в последний день отработанного месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). Удержание налога на доходы физических лиц (далее налог на ф/л) производится непосредственно при фактической выплате дохода, а перечисление – не позднее следующего за таким удержанием дня (пп. 4 и 6. ст. 226 НКРФ).
Следовательно, при решении вопроса о том, является ли депонирование осуществлением выплат в пользу работника, налоговым агентам следует исходить из общих рассуждений: производится ли фактическая выплата дохода при депонировании.
Ответ: нет.
Таким образом, при неполучении сотрудником из кассы в срок зарплатных выплат и при дальнейшем депонировании таких наличных сумм фактическая выплата сотруднику зарплаты признается непроизведенной. Следовательно, и обязанностей у н. агента по удержанию и перечислению налога в бюджет не возникает, вследствие чего зарплатные выплаты должны депонироваться с учетом налога на ф/л.
Вышеуказанное верно еще и на основании п. 9 ст. 226 НК РФ: уплата налога за счет средств н. агента не допускается.
ВАЖНО! С 2016 года не имеет значения, каким способом сотрудник получает деньги – в безналичном порядке на свой счет, из кассы или иным способом. Важен сам факт выплаты дохода. Для всех способов действует единая дата уплаты налога на ф/л – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (правда, есть исключения: для больничных и отпускных).
http://nalog-nalog.ru/ndfl/raschet-6...platu_v_6ndfl/
6-НДФЛ и депонированная зарплата
Значит, для целей заполнения расчета в случае депонирования зарплаты верны следующие постулаты, основанные на общих нормах законодательства:
•выплатой депонированного дохода считается дата его фактической выплаты сотруднику;
•сроком перечисления налога при депонировании зарплаты признается день, следующий за днем фактического произведения таких зарплатных выплат.
Наоборот, раньше было понятно-снял деньги с р/сч-удержал НДФЛ, а теперь, когда выплачивам 5 дней-с 10.10.16 по 14.10.16-непонятно-в первый день уплатить НДФЛ, в последний или каждый день платить по факту выплаты.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Подскажите пожалуйста, если больничные выплачивались вместе с зарплатой, сумма начисленных больничных во 2 раздел идет отдельно от зарплаты или все вместе, ведь начислялись больничные и выдавались вместе с зарплатой?
А вот еще в Консультанте нашла:
Вопрос: Заработная плата начислена работнику 31 августа. 5 сентября заработная плата была депонирована и выплачена депоненту 26 сентября. В какие даты производятся удержание НДФЛ из депонированной заработной платы и перечисление удержанного НДФЛ в бюджет?
Ответ: При выплате депонированной зарплаты 26 сентября 2016 г. НДФЛ должен быть удержан 26 сентября и перечислен не позднее 27 сентября.
Обоснование: До 2016 г. налоговые агенты были обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
С 1 января 2016 г. налоговые агенты обязаны:
исчислять сумму НДФЛ на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 Налогового кодекса РФ (п. 3 ст. 226 НК РФ);
удерживать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
При этом согласно новой редакции п. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При депонировании заработной платы выплаты налогоплательщику дохода не производится, то есть заработная плата должна депонироваться с учетом НДФЛ.
Уплата НДФЛ за счет средств налогового агента не допускается (п. 9 ст. 226 НК РФ).
Учитывая произошедшие в НК РФ изменения, по нашему мнению, в отношении не полученной работником в кассе суммы заработной платы, депонированной в установленном порядке, выплатой дохода признается ее фактическая выдача работнику. Таким образом, при выплате депонированной зарплаты 26 сентября 2016 г. НДФЛ должен быть удержан 26 сентября и перечислен в бюджет не позднее 27 сентября.
Подготовлено на основе материала
С.В.Разгулина
Действительного
государственного советника
Российской Федерации
3 класса
04.10.2016
вот опять "с учетом"... объясните мне-что это значит? Начислено 1000 руб, НДФЛ 130, 870-на руки.Цитата:
Сообщение от Королева
Дт 70 /Кт 76-4 870,00 -депонирована заработная плата (или 1000 надо на этот счет "перенести")?
Дт 51 /Кт 50 870,00-депонированная заработная плата сдана на расчетный счет в банк
130 как был на КТ 68 счете так на нем и остался-так?
Да.Цитата:
Сообщение от Larisa Scvortsova
Т.к. по-разному заполняются строки 100-120.
Для 6-НДФЛ месяц начисления больничных вообще не имеет значения..
В стр. 100,110 - указываете день выплаты больничных,
стр.120 -последний день месяца, в котором больничные были выплачены.
отдельно, т.к. даты -стр. 100 и стр. 120, скорее всего, не совпадаютЦитата:
Сообщение от Larisa Scvortsova
И мне объясните :yes:Цитата:
Сообщение от kiry
Я вот тоже не понимаю, сидеть все 5 дней выдавать нал и каждый день потом выкрыживать тех, чей НДФЛ уже можно перечислять :wow:
Застрелицца и не жить :dash2:
