а вместе с ней и налог.Цитата:
Сообщение от Аноним
Вид для печати
а вместе с ней и налог.Цитата:
Сообщение от Аноним
но как я понимаю в свете последних тенденций по заполнению 6-НДФЛ:) декабрь даже с выплатой з/п 30.12 ВСЕ РАВНО по раздеу 2 идет в отчет за 1 кв. 2017 года-так?Цитата:
Сообщение от GSokolov
ну если у васЦитата:
Сообщение от Fraxine
31.12
30.12
09.01, то да.
тут подумалось:redface: НДФЛ оплачен 30.12, если сделать так:Цитата:
Сообщение от saigak
31.12
29.12
30.12 и "закрыть год по нулям", чтобы в 2017 ничего не тащить, ну и
:yes:Цитата:
Сообщение от GSokolov
Все равно, что 30.12, что 29.12 как день выплаты з/п будут раньше 31.12.
Не замучает потом налоговая? А то мне уже 2 требования по 6-НДФЛ прислали за 9 месяцев (я теперь боюсь, что эти два-только начало-делала-то я 6-НДФЛ всем по одному принципу)-гневаются на строку 070. Правда, сами отчеты я еще не смотрела-что их там не устроило.
а чего требуют ?Цитата:
Сообщение от Fraxine
чё им там не нравица ?
"Подтвердить правильность отражения суммтудержанноготналога по стр. 070 раздела 1 расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, так как суммы налога, относящиеся к одному отчетному периоду, но удержанные в следующем отчетном периоде, по стр. 070 не отражаются"Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Я по стр. 070 показывала весь НДФЛ за 9 месяцев, т.е. и тот, который был перечислен 01.10.2016. Требования пришли только по 2 ИП, сдавалось больше. Жду :(. Но за 6 мес. я так же сдавала-никаких требований не было.
а выплата зарплаты, относящейся к этой сумме налога, какого числа была ?Цитата:
Сообщение от Fraxine
В этом проблем, как раз никаких нет.Цитата:
Сообщение от Аноним
Вот в этом проблема. Пока налог не исчислен, он не есть налог. Так что вы хотите в декабре уплатить?Цитата:
Сообщение от saigak
По стр. 070 показывается удержанный налог по состоянию на конец периода расчёта, в этом они правы. Постепенно ИФНС сами начинают разбираться где что должно показываться. Просто исправьте и пересдайте.Цитата:
Сообщение от Fraxine
если выплата была 30.09, тоо налог уже 30.09 был удержанЦитата:
Сообщение от GSokolov
его просто разрешается до 01.10 не уплачивать
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 15.12.2016 г. N БС-4-11/24065@
Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение <...> по вопросу представления уточненного расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.
Согласно пункту 6 статьи 81 Кодекса при обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет.
Таким образом, поскольку отражение операций по выплате заработной платы за сентябрь 2016 года в расчете по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, то в данном случае представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года не требуется.
При этом если указанная операция отражена в расчете по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года, то данная операция повторно в расчете по форме 6-НДФЛ за 2016 год не отражается.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса
С.Л.Бондарчук
Я зарплату выдала 29/12, тогда же и уплатила налог.
В НДФЛ-6 указала
31/12
29/12
30/12
И уже отправила, жду ответа.
Я вот не могу понять последний день месяца это календарная дата или все таки срок в днях? с. 6.1 НК: "1. Сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, определяются календарной датой, указанием на событие, которое должно неизбежно наступить, или на действие, которое должно быть совершено, либо периодом времени, который исчисляется годами, кварталами, месяцами или днями."
Т.е. можно трактовать "последний день месяца" для исчисления налога с з/п как последний рабочий день месяца? ст. 6.1 НК "Срок, определенный днями, исчисляется в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях". Может загадка стр. 100 в 6-НДФЛ кроется в этом?))
Как "отмазку" использовать попробовать можно, однако, "последний день месяца" не определяется в днях (количеством дней), а является указанием на конкретную дату. В днях определяется срок уплаты после удержания НДФЛ, кроме отпускных и больничных, по которым срок уплаты указывается как конкретная дата.
добрый день, подскажите - по отпускным, выплаченным в декабре 2016 срок перечисления НДФЛ 09.01.2017.
мы указываем отпускные, выплаченные в декабре 2016 во 2 разделе за 4 кв 2016? или переносим во 2 раздел за 1 кв 2017???
Здравствуйте!
Прошу помочь разобраться с похожей проблемой.
30.06.16 было выплачено вознаграждение по договору ГПХ (не ЗП!). В этот же день перечислен в бюджет НДФЛ.
В отчете 6-НДФЛ за 6 мес 2016 эта операция не попала (отчет формировался в программе БухСофт)
В отчет за 9 мес операция идет с датами:
100 - 30.06
110 - 30.06
120 - 01.07
Налоговая отказывается принимать этот отчет. Говорят - укажите в строках 100 и 110 дату 01.07 и мы все примем и больше никаких писем писать не будем и проверять тоже. А если кто-то когда-то и проверит, то штраф за недостоверные сведения небольшой.
Что делать?
Варианты:
1. Отправить по почте. Итогом будет скорее всего письмо с требованием разъяснений/пояснений (уже третье)
2. Сделать как они говорят. Какие риски? Учитывая, что это все происходит в Крыму, а там в подобных органах люди со странной ментальностью работают - вполне могут подставить, чтобы потом оштрафовать и отчитаться за хорошую работу.
Может еще есть какие-то варианты?
Кто как говорит делать. Лектор перед НГ сказал, что если выплатили зарплату 30.12.16 г. то последний день уплаты НДФЛ будет 09.01.17 г. Значит нужно отразить во 2-ом разделе за 1-й квартал 2017 г. Другие говорят, что за 4-й квартал 2016 г. во 2-ом разделе надо показать.Цитата:
Сообщение от olga-osina
Чем они аргументирую свой отказ в принятии отчета?Цитата:
Сообщение от alex-msk
На мой взгляд, у вас правильно заполнен 2-й раздел за 9 месяцев. Вы же выплатили вознаграждение 30.06.16 г. соответственно последний день уплаты НДФЛ будет 01.07.16 г.
Шерочка, я же пишу - это Крым. Там аргументации не требуется.
Цитата:
Не примем, пока не исправите, как говорим.
Прежде чем подавать уточненку, лучше спросите, какой штраф будет если вы подадите как они хотят.Цитата:
Сообщение от alex-msk
Крым-наш! Везде неразбериха и непонятные требования. Письменно настаивайте, что вы все правильно отразили, ссылайтесь на их же письма. "В противном случае организация оставляет за собой право подать жалобу в УФНС"Цитата:
Сообщение от alex-msk
Шерочка, дословно, что они говорят
но с чего бы мне вообще идти у них на поводу? Я разве заполнил эти поля неправильно?Цитата:
копеечный штраф
kiry, это прекрасно, конечно, бороться за правое дело, но честно говоря, я хочу пойти по линии наименьшего сопротивления :)
Если правильным будет внести эти суммы в отчет за 6 мес - подам корректировку и включу эти выплаты туда. Да и в исходном отчете они там были.
В очередном пояснении сослаться на Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20120. В нём конкретно указано, что раздел 2 по операции заполняется в том отчетном периоде, в котором истекает срок уплаты.Цитата:
Сообщение от alex-msk
GSokolov, что-то не могу найти это письмо. Даже на сайте налоговой.
alex-msk, от 24 октября 2016 г. N БС-4-11/20126@
"Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют".
Nikost, то есть, если я в сопроводительном письме укажу: декларация заполнена в соответствии с НК РФ, Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ и рекомендациями, изложенными в Письме ФНС России от 24 октября 2016 г. N БС-4-11/20126@ - этого будет достаточно?
Мне кажется, что нет. Требование пояснений все равно прилетит. Надо в сопроводительном письме разжевывать каждое поле с указанием конкретных норм Кодекса, Приказа и Письма. Честно говоря, мне лень.
Я вижу, что проще внести корректировку в 6 мес, добавив туда:
100 - 30.06.16
110 - 30.06.16
120 - 30.06.16
И убрать эту выплату из 9 мес.
Но насколько такой подход будет верным????
Столкнулась с ситуацией... Понимаю, что нарушение.. но..
Руководитель (единственный сотрудник) мог выплатить себе ЗП в середине текущего месяца. А НДФЛ- 15 числа следующего месяца...
Заполнять все по факту?
И сразу ждать штраф?
Просто-бух, заполнять надо по кодексу и приказу. А вот несоответствие срока реального и по декларации - это пени.
вот дурдом...Цитата:
Сообщение от Шерочка
Так вот и спрашивают - как бы вы заполнили по кодексу и по приказу? Какие даты в строках 100,110,120? Если з/п выплачена 28.12. Ну уж так велело руководство, свершившийся факт.... Что теперь рисовать в 6-НДФЛ?Цитата:
Сообщение от alex-msk
Вопрос такой... при выплате аренды за использование авто за месяц декабрь 2016 - указывать месяц январь 2017 или все же декабрь 2016. Мне, если честно нравится больше декабрь))), по аналогии с выданной ЗП за декабрь 2016 года, и в справке 2-ндфл тоже хочу указать за 2016 год
но верно ли это?!...
решила проверить весь год, сдаю уточненку за 1 квартал. во 2 раздел включила декабрь 2015, т.к. и выплата и перечисление НДФЛ была в январе. Вопрос по первому разделу.
в начисленный доход декабрь 2015 надо ставить? и во все остальные строчки? а И что у них будет сходиться с 2ндфл???? Или 1 раздел делать только за 2016 год?
вроде поняла сама, и контрольные соотношения посмотрела........ 1 раздел заполняется только за 2016 год.
доход-в месяце выплаты независимо от того за какой месяц и как вам больше нравитсяЦитата:
Сообщение от Аноним
Строка 110 зависит от того, какого числа вы перечислили НДФЛ. Соответственно строка 120 будет следующий за днем уплаты день.Цитата:
Сообщение от petms
добрый день, у меня разница в рубль
6 ндфл- как положено считает
2 ндфл на рубль больше
пропустить и не обращать внимание?
Верно. Мы сами арендуем авто у физ.лица. В 6-НДФЛ надо отразить выплату ему арендной платы и уплату НДФЛ, если платили в декабре 2016 г. В 2-НДФЛ соответственно тоже отразить.Цитата:
Сообщение от Аноним
1-й раздел только данные за 1-й квартал 16 г. Во 2-м включаете выплату за декабрь 15 г.Цитата:
Сообщение от Ташик777
в 6-НДФЛ ни в одной строке нет ни одной формулы !Цитата:
Сообщение от марта88
что и где у Вас там щщитает ?
Вы нашли откуда расхождение идет?Цитата:
Сообщение от марта88
2 ндфл по каждому сотруднику округляет,
а 6 ндфл все правильно считает помесячно.
обратит ли внимание налоговая?
