Вид для печати
Я бы так сделала: все капвложениея на 08, все остальные расходы считала бы прямыми и на 20 соотвественно. Ну а услуги банка на 91. При этом разниц между БУ и НУ не должно получится, если у вас небыло каких-то не принимаемых для НУ расходов. Но получится небольшой убыток по итогам года.
А в декларации по прибыли что я должна показать?
0.Цитата:
Сообщение от irrober
А форме 2? И скажите, пожалуйста, если я в налоговом учете ставлю затраты, то где они остаются , и когда я их поставлю в декларацию по прибыли и в какую строку, если это затраты 2007 года?
:wow: А если почитать что написано в декларации?Цитата:
Сообщение от irrober
Ну а в форму 2 что ставим?
Суммы своих затрат-либо в строку себестоимость, либо в коммерческие расходы, либо в прочие. Под рукой нет Формы №2-может и ошиблась наименованиями строк.Цитата:
Сообщение от irrober
А если у меня еще нет деятельности, только строим базу отдыха. Доходов нет, а расходы есть. Вот я и не знаю как совместить БУ и НУ
Никаких вы их не совместите. :)Цитата:
Вот я и не знаю как совместить БУ и НУ
Боже мой, ну за 2 дня мне кто-нибудь скажет или нет. Нет деятельности - затраты в бух.учете на 97 - ДА? В налоговом учете на какой счет, чтобы в декларацию по налогу на прибыль не попали? СПАСИБО
irrober, так сказали же. Может быть Да, а может быть Нет. Затраты разные бывают. И никто за вас не решит, какие у вас зависнут на 20, какие на 97, а какие пойдут на убыток.Цитата:
Нет деятельности - затраты в бух.учете на 97 - ДА?
извините, но свою "чушь" придумывайте сами, ибо приняв решение некорректно вести и БУ и НУ вряд ли получите четкие указания на форуме как именно вы должны это делать...Цитата:
Сообщение от irrober
Уважаемый(ая) Январь! Затраты следующие - зарплата АУП, налоги от ФОТ, аренда офиса, услуги связи, амортизация ОС (компьютер) - 97 счет., услуги банка - 91.2, но я могу ли их поставить тоже на 97, чтобы в форме 2 был - 0 ? И в налоговом учете затраты ставлю на 07.04 (1С ) , но в декларации по прибыли не показываю, т.е. тоже - 0. А все остальное, что касается строительства - разрешения, проекты - на 08. Простите, за грубые слова, но руки опускаются. За 2 года, что была в декрете - отстала от жизни с их НУ.Спасибо.
Каким образом эти затраты относятся к будущим периодам? В будущих периодах будут у вас такие же затраты. Потом будете голову ломать, куда девать накопленное на 97.Цитата:
Затраты следующие - зарплата АУП, налоги от ФОТ, аренда офиса, услуги связи, амортизация ОС (компьютер) - 97 счет
Почему вы так стремитесь, чтобы был 0 в ф2?
Ну если я в бух.учете покажу убыток, хорошо. А тогда эти же затраты в НУ куда? Если в декларации по прибыли будет - 0. Когда я их поставлю в декларацию?
В следующем (2008) году уменьшите прибыль на убыток 2007 года.Цитата:
Сообщение от irrober
Но убыток у меня в БУ, а в НУ учете я не показала расходы в декларации. Так откуда возмьется убыток в 2008 году по НУ.
А почему не показывали то? Расходы ж косвенные, отражаются в периоде возникновения.
И что будет в декларации по прибыли в 2007 году?
irrober, по прибыли тоже убытки бывают. Нет в этом ничего криминального.
Т.е. я павильно понимаю, что даже при отсутствии деятельности я могу списать затраты и в НУ и в БУ. И в декларации по прибыли показать расходы, а сумма налога будет 0.
ст.274 НК РФЦитата:
Сообщение от irrober
8. В случае, если в отчетном (налоговом) периоде налогоплательщиком получен убыток - отрицательная разница между доходами, определяемыми в соответствии с настоящей главой, и расходами, учитываемыми в целях налогообложения в порядке, предусмотренном настоящей главой, в данном отчетном (налоговом) периоде налоговая база признается равной нулю.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
Убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, принимаются в целях налогообложения в порядке и на условиях, установленных статьей 283 настоящего Кодекса.
1. Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее). При этом определение налоговой базы текущего налогового периода производится с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей, статьями 264.1, 268.1, 275.1, 280 и 304 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 30.12.2006 N 268-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Я бы уже всю 25 главу за это время вопросов-ответов вызубрила!:D
Сафа, спасибо. 25 главу я читала. Я просто думала, что если НДС я не могу поставить на возмещение, т.к. нет налогооблагаемой базы (нет доходов), то и с прибылью такая же петрушка, т.е. если нет деятельности (нет доходов) , то и расходы не показывать.
Не так это, и по НДС тоже. Деятельность у вас есть, доходов нет.Цитата:
если НДС я не могу поставить на возмещение, т.к. нет налогооблагаемой базы (нет доходов), то и с прибылью такая же петрушка, т.е. если нет деятельности (нет доходов) , то и расходы не показывать.
Я тоже оччень осмотрительный бухгалтер-я бы все на 26 оставила как незавершенку, списала бы при получении доходов(лишь бы не прикопались с камералкой да с объяснительной).:p Обнаружится при выездной проверке-ну сдала бы тогда уточненку по прибыли за 2007.Цитата:
Сообщение от irrober
Да деятельность есть. Но я читаю письмо МФ РФ от 25.12.2007 г. №03-07-11/642 в котором говорится, что если нет базы для начисления НДС, то нельзя и возмещать НДС, ждать того периода, когда возникнет налоговая база. и статьи читала про расходы, когда нет доходов. Вот отсюда все и пошло. Правду говорят, мало знаешь, крепче спишь.
Сафа вот то-то и оно! Читаем одни документы, только налоговики с одной стороны, а мы с другой. Если на 26 , то почему бы не на 97 и при этом оговорить в учетной политике, что расходы формировать на 97, до начала деятельности. Можно?
Деятельность у Вас есть же! А в общем-это методология бухгалтерского учета. Придут аудиторы-и пальчиком в эту проводку!Цитата:
Сообщение от irrober
Вы определитесь, что для Вас ( и в первую очередь гендиректора) важнее-достоверность бухгалтерского учета или осмотрительность в отношениях с Вашей налоговой. Я всегда прихожу к директору и говорю : я сделаю так-и возможные реакция налоговой, этак- и опять реакция .И потом как гендиректор скажет.Может Ваш гендиректор готов ногой вышибать двери налоговой и бить себя в грудь " У меня в учете все в соответствии с НК, ТК, УК и т.д" или он скажет "Дорогая, сделай так чтобы фискали нас подольше не трогали".
Сафа я думаю, что он скажет второе. И как жить?
жить и радоваться жизни!Цитата:
Сообщение от irrober
