Вид для печати
Здравствуйте! У меня такой вот вопрос, помогите разобраться.
Мы зарегистрировались 04.03.2011г. За полугодие сдавали декларацию по налогу на прибыль с ежеквартальными платежами. В октябре я заметила ошибку, что в июне месяце был превышен лимит 3 млн.руб. Что мне делать?
Сдать уточненный нулевой за полугодие, а потом ежемесячный за полугодие, июль, август, сентябрь? Или как? Совсем я запуталась.
Январь, и мне можно ответить? сумма налога к уплате должна быть равна остатку на бух. счёте Дт99.2?Цитата:
Сообщение от Январь
добрый день! наша фирма уплачивает ежемес. ав. платежи по налогу на прибыль исходя из прибыли за предыдущий квартал. ВОПРОС: 1)в дек за 9 мес. в разделе 1 подразделе 1,2 мне надо указывать код квартала, на который исчисляются еж. ав. платежи, если да, то какой? что то совсем запуталась... 2) строки 320-340 заполнять? и они будут равны стр. 290-310 соответственно??? ПОМОГИТЕ плиз... а то к концу отчетного периода уже голошувка совсем не варит...
__________________ :o:dezl:
Уточненку за полугодие. Уплата ежемесячных авансов не означает ежемесячных деклараций.Цитата:
Сообщение от lap4ka
Вообще-то счет учета расчетов в бюджетом - это 68Цитата:
сумма налога к уплате должна быть равна остатку на бух. счёте Дт99.2?
Если у вас нет разниц между платежами на 4 кв. и на 1 квартал, то никакой и раздел 1.2 в одном экземпляре сдаетеЦитата:
Сообщение от s-tanya
ДаЦитата:
2) строки 320-340 заполнять? и они будут равны стр. 290-310 соответственно???
у меня по ОСВ картина следующая: Кт68.4 - 10072,65 Кт 77 - 2000,00 (сформировалось ОНО при закрытии месяца в 1С) и Дт 99.2 -12072,65. Расчёт верный,я проверила всё цифры, но плохо понимаю, почему Кт68.4 не сумма к уплате, Объясните? буду очень признательнаЦитата:
Сообщение от Январь
Что-то я проводок ваших не очень поняла, один кредит сплошной...Цитата:
у меня по ОСВ картина следующая: Кт68.4 - 10072,65 Кт 77 - 2000,00 (сформировалось ОНО при закрытии месяца в 1С) и Дт 99.2 -12072,65
Карточку смотритите, а не ОСВ. Ну и входящий остаток, вероятно, есть
это не проводки) это я остатки на счетах написала из ОСВ за 3 квЦитата:
Сообщение от Январь
Январь, за полугодие сдаю уточненку, а не новый отчет? В уточненке у меня появится подраздел 1.2. Я все правильно поняла?
И еще вопрос. Когда мне можно будет уже руководствоваться статьей 286 НК, а не ст.287 НК?
Заранее большое Спасибо!
И чем вам остаток по К68 - не сумма к уплате? В смысле сумма не совпадает? Так и говорю - карточку смотрите. Вы ПБУ 18 точно применяете?Цитата:
Сообщение от ирина маштакова
Первичный вы, вероятно, сдали в июлеЦитата:
за полугодие сдаю уточненку, а не новый отчет?
Да, и строку 290 на листе 02 заполняетеЦитата:
В уточненке у меня появится подраздел 1.2. Я все правильно поняла?
Когда год пройдет с регистрации, т.е. с отчета за 1 квартал 2012Цитата:
Когда мне можно будет уже руководствоваться статьей 286 НК, а не ст.287 НК?
дело в том, что я не главный бухгалтер, её заменяю, пришлось считать налог на прибыль в первые. сумма не совпадает, это настораживает, не знаю, что такое ОНО и почему оно образовалось на 77 счёте в размере 2000.00Цитата:
Сообщение от Январь
карточку формирую, а там закрытие месяца выходит, не информативно для меня))))Цитата:
Сообщение от ирина маштакова
Учетная политика где-то есть? Что там написано про применение ПБУ 18? Начилслялось ли что-то этакое в предыдущих периодах? И насколько у вас доступен главбух, чтобы задать ему вопрос?Цитата:
не знаю, что такое ОНО и почему оно образовалось на 77
СПАСИБО ЯНВАРЬ.... а то эти инструкции "по заполнению деклараций" меня совсем с толку сбили... ЕЩЕ РАЗ БЛАГОДАРЮ...
фирма образовалась только в начале июля, аналогию посмотреть не могу, а звонить смысла нет, там гл.бух одно название...сейчас погляжу в 1С, про ПБУЦитата:
Сообщение от Январь
Не надо это глядеть в 1с!!! Учетная политика - это такая бумажка, где вы пишете правила, по которым ведете бух.учет.Цитата:
сейчас погляжу в 1С, про ПБУ
Вы под критерии малого предприятия попадаете?
поглядела...1с старенькая, с 2007 года не обновлялась, но при операции "Закрытие месяца" галочка в применении ПБУ 18/02 при учёте временных и постоянных разниц стоитЦитата:
Сообщение от Январь
думаю попадаем!!!! численность - 1 человек, выручка 13 млн, ОС нет - малое предприятие? думаю попадаем!!!!Цитата:
Сообщение от Январь
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ
"О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"
Статья 4. Категории субъектов малого и среднего предпринимательства
1. К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:
1) для юридических лиц - суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов), доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов (данное ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) таких хозяйственных обществ - бюджетным научным учреждениям или созданным государственными академиями наук научным учреждениям либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования);
(в ред. Федерального закона от 02.08.2009 N 217-ФЗ)
2) средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:
а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;
б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;
3) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством Российской Федерации для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства.
Если вы малое предприятие, то можете ПБУ 18 не применять. Снимите лишние галочки при проведении "закрытия месяца", налог на прибыль начислите бух.справкой в том размере, что по декларации получается.
Но раз вам программа где-то ОНА усмотрела, значит есть разница между БУ и НУ, надо знать, почему.
Январь, спасибо Вам огромное, Вы нас так выручаете!!!!Цитата:
Сообщение от Январь
Январь, Спасибо огрмное за ответ! Получается отчеты я все равно сдаю один раз в квартал, а плачу каждый месяц. Правильно?
Да. Ежемесячно отчеты сдают те, кто по собственному желанию перешел на ежемесячную уплату налога на прибыль по фактической прибылиЦитата:
Сообщение от lap4ka
Январь, спасибо Вам огромное!!! Теперь все понятно!
У меня получился большой налог на прибыль. Руководитель не верит, как доказать? Распечатать карточки счетов? Организация занимается перепродажей товаров, с наценкой 10-20%.
Для начала нужно на цифрах разъяснить сколько составила выручка, какие расходы учтены для налогообложения и как Вы получили налогооблагаемую базу, потом вместе умножьте на 20% и получите сумму налога.
Прямо, объясните "на цифрах" по налоговой декларации:
Доходы от реализации составили столько то
Внереализационные доходы составили столько то в том числе ....
Расходы составили столько-то в том числе
материалы на сумму,
зарплата в размере,
отчисления по страх.платежам,
услуги сторонних организаций и т.д)....
Внереализационные расходы составили столько-то в том числе...
Удачи!
