Вид для печати
я вот что подумала: если КНО принять как прочий доход (не з/п), то стр.100 = дата выплаты. Оплата труда при увольнении считается фактически полученной в последний день работы (п.2 ст.223 НК), значит, тоже стр.100 = дата выплаты (т.к. рассчитаться необходимо в последний раб.день). Так что тут как ни крути, делить на разные блоки нет смысла.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
а если выплачивается компенсация отпуска не при увольнении, срок выплаты ндфл на след день или последнее число месяца, как при отпускных?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
с таким выводом ВСЁ что получает человек - ОТЦитата:
Сообщение от Nikost
извините, если повторяюсь, не читала ветку
ИФНС сваяли новое письмо.... не понятно можно зачесть или нет, но похоже воз и ныне там, подтвердили свое прежнее мнение, что переплату по НДФЛ нельзя зачесть в счет будущих платежей
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 6 февраля 2017 года № ГД-4-8/2085
О проведении зачетов
Федеральная налоговая служба в связи с поступающими запросами территориальных налоговых органов по вопросу зачета (возврата) излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) сообщает следующее.
В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.
Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.
Пунктом 5 статьи 78 Кодекса предусмотрено, что зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных Кодексом, производится налоговыми органами самостоятельно.
Правила, установленные статьей 78 Кодекса, распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков (пункт 14 статьи 78 Кодекса).
Таким образом, зачет суммы излишне уплаченного налога соответствующего вида возможен в счет погашения задолженности по НДФЛ налогового агента.
По вопросу зачета излишне уплаченной суммы НДФЛ в счет будущих платежей по НДФЛ ФНС России сообщает следующее.
Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 24 Кодекса налоговые агенты обязаны правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства.
Пунктом 9 статьи 226 Кодекса установлено, что уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Следовательно, перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является уплатой НДФЛ.
В этом случае налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет суммы, не являющейся НДФЛ и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации.
Налоговый орган, в случае отсутствия у указанного налогового агента задолженности по иным федеральным налогам, осуществляет возврат излишне уплаченной суммы, не являющейся НДФЛ, в порядке, установленном статьей 78 Кодекса.
При этом следует учесть, что подтверждение факта ошибочного перечисления сумм по реквизитам уплаты НДФЛ, как и подтверждение факта излишнего удержания и перечисления НДФЛ производится на основании выписки из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и платежных документов согласно абзацу 8 пункта 1 статьи 231 Кодекса, а возврат на расчетный счет организации осуществляется с учетом положений абзаца второго пункта 6 статьи 78 Кодекса.
Кроме того, возможен зачет таких ошибочно перечисленных сумм по реквизитам уплаты НДФЛ в счет погашения задолженности по налогам соответствующего вида, а также в счет будущих платежей по иным налогам соответствующего вида.
По вопросу зачета (возврата) излишне либо ошибочно уплаченных сумм НДФЛ за период до 01.01.2016 ФНС России сообщает, что порядок осуществления зачета (возврата) аналогичен вышеуказанному.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Д.Ю. Григоренко
О проведении зачетов
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/document/97/3714...opy-09b565ea28
Добрый день! Сдавать ли 6-НДФЛ (нулевые) ИП без работников? 1-ый ИП на ОСНО, 2-ый ИП на ЕНВД
не надоЦитата:
Сообщение от ирина маштакова
Это непонятно тем, кто ставит телегу впереди лошади и торопится уплатить якобы НДФЛ раньше, чем доход фактически получен в соответствии с НК РФ. Даже несмотря на набитые другими шишки в этом вопросе. Пока в кодексе не появится явная возможность считать дату фактического получения дохода по зарплате не концом месяца, а раньше, вероятность претензий ИФНС остаётся.Цитата:
Сообщение от tv06
Налоговый кодекс предусматривает перенос срока уплаты на конец месяца только для оплаты отпусков. Распространение этого пункта на оплату компенсации отпусков наверняка встретит искренне непонимание налоговиков.Цитата:
Сообщение от Аноним
Т.о те кто заплатил ндфл 29-30 декабря 2016, есть вероятность, что ндфл не зачтут???
да.... и лью слезыЦитата:
Сообщение от Аноним
Подскажите пожалуйста, что означают строки 130 и 140 ИТОГО (справочно) в Разделе 2? За 4 квартал у меня туда попадают некие суммы, не пойму в чем дело (получается что по строке 130 зарплата за 3 месяца, а по строке 140 ндфл с зарплаты за 3 месяца плюс ндфл с дивидендов), при этом были выплачены дивиденды в декабре, но они не отражаются в отчете, только налог с них. При этом в Разделе 1 дивиденды отражены верно.
а может все-таки 100-29.12.2016??? У меня такая же ситуация. Обсуждали-обсуждали, пришли вроде к выводу, что как ни крути нарушение, но если показатьЦитата:
Сообщение от Жемчужинка
100 29.12.2016
110 29.12.2016
120 30.12.2016, то программа в налоговой не будет "видеть" это нарушение (инспекторы же не просматривают все отчеты сами, их программы анализируют).
Я пока сдала только один такой отчет, его, разумеется, приняли, но вот как дальше будет-никто не предскажет.
Единственное, что смущает-то, что в ЛК в налоговой платеж от 30.12.2016 каким-то образом фигурирует в блоке 2017 года.
Добрый день. Можно уточнить. з/пл за декабрь начислена 31.12 и выплачена 30.12. Меня интересует строка 040 и 070? У меня получаются суммы одинаковые- т.к. исчислила и удержала в декабре.
Сам блок с з/пл перейдет в 1кв.2017.
Стоит ли подавать уточнённую декларацию если 120 стр. указана неверно?
з/пл за октябрь начислена стр.100- 31.10 , выплачена стр.110- 03.11, а срок перечисления стр.120- указала 04.11 ( забыла что был выходной).Надо было указать 07.11.
Вы оплатили до 04.11.16?Цитата:
Сообщение от Таша77
Если да, то подавать не надо. А вот если позже, то нужно, иначе насчитают пени на недоимку.
Нашла письмо по поводу стр.120. Надо указывать правильную дату. Иначе инспекторы могут признать что предоставлены недостоверные сведения.
Зачем Вам привлекать внимание к фирме лишней корректировкой, которая ни на что не влияет?Цитата:
Сообщение от Таша77
В своих письмах они еще и не то понапишут. Заставят на себя самим акты по камералке составлять.
Максимум, что в этом случае грозит, это 500 руб. штрафа, но гипотетически, можно придраться к любому отчету.
Добрый день... Совсем запуталась.
НДФЛ за отпуск(был выплачен 26.12.) был оплачен 30.12.2016.
Включать ли в отчет за 4 кв. ?
в 1 раздел да, 2 раздел -1 кв 2017
Возник вопрос, которого не ждал... Всё было хорошо, з/п одна и та же, взносы всякие и пр... 3 человека всего. Оформили с 1 января четвёртого, тоже родственник. Т.к. скоро в декрет ей. Годами всё сходится. А тут вдруг - она приносит больничный за фепраль - 2 недели. У нас прямые выплаты в Липецкой области. С больничным понятно. А с з/платой вроде тоже или нет...
Вопросы.
1. з/п считаем по отработанным дням пропорционально?
2. Как считаются 3 дня за счёт работодателя? Ведь ФСС этих трёх дней не оплачивает. Т.е ФСС считает за день, берёт срок за минусом трёх дней, а за три дня по стольку же в день - работодатель?
3. Почему вопрос в этой ветке? Потому что писать в 6-ндфл за февраль? Если ФСС оплачивает напрямую, то в 6-ндфл эти суммы вообще не упоминаются? А первые три дня больничного?
в 6НДФЛ не упоминаются больничные, выплаченные фондом,
кроме первых 3 дней - выплачивается организацией -дата дохода - дата выплаты, срок НДФЛ последний день месяца.
Подскажите, нужно ли отражать в 6НДФЛ подарки, не облагаемые ндфл, если в справки 2 ндфл они попали?
Если попали, то нужно и в 6-НДФЛ отразить.
Здравствуйте уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста, как быть в следующих ситуациях:
1. Увольнение работника + больничный, все выплачено 28.02.2017. нужно ли разбивать на 2 блока?
стр 100 28.02.2017 - дата выплаты больничного
стр 110 28.02.2017- дата уплаты НДФЛ
стр 120 28.02.2017 - срок уплаты
и
стр 100 28.02.2017- дата выплаты компенсации за неиспольз отпуск
стр 110 28.02.2017 - дата уплаты НДФЛ
стр 120 01.03.2017 - срок уплаты НДФЛ
или можно все объединить в один блок, как расчет при увольнении?
2. И еще ситуация - уход работника в отпуск с последующим увольнением.
были отпускные:
стр 100 - 21.02.2017 - дата выплаты отпускных
стр 110 - 21.02.2017 - дата уплаты НДФЛ
стр 120 - 28.02.2017 - срок уплаты
и
стр 100 - 19.03.2017 - дата увольнения работника (фактически выплачено 22.02.02.2017)
стр 110 - 22.02.2017 - дата уплаты НДФЛ
СТР 120 - 27.02.2017 - срок уплаты.
или тоже объединить в один блок? и с какими датами?
И еще вопрос, что думаете о Письме 25.01.2017, по поводу отражения декабрьских больничных 2016 г в январе 2017 г
спасибоЦитата:
Сообщение от GSokolov
[QUOTE=Аноним;54804895]И еще вопрос, что думаете о Письме 25.01.2017, по поводу отражения декабрьских больничных 2016 г в январе 2017 г[/Q
Мы так и делаем
[QUOTE=Аноним;54804969]В первом разделе? я правильно понимаю? То есть сумма начисленной заработной платы за месяц, будет не сходиться с первым разделом 6-ндфл на сумму больничных?Цитата:
Сообщение от Аноним
:yes:Цитата:
Сообщение от Аноним
[QUOTE=Аноним;54804974]даЦитата:
Сообщение от Аноним
Добрый день всем!
Совсем запуталась с отражением премий в 6-НДФЛ.
Суть: Премию за 2016 год начислили и выплатили 26.12.2016 (приказ от этого же числа).
Удержан налог 26.12.2016
Перечислен так же 26.12.2016.
По письму от 24.01.2017 № БС-4-11\1139@ следует что стр. 100 должна быть 31.12.2016. Но выплатили и перечислили все раньше.
пока у меня получается следующее:
стр. 100 26.12.2016
стр. 110 26.12.2016
стр. 120 27.12.2016
Правильно ли я делаю?
Tamlana, если НДФЛ уже заплатили, то, по крайней мере, вас за такую запись наказывать не будут.
Спасибо за ответ. Решила так и буду показывать эту чертову премию. Самое поганое, что по всем трем предприятиям такая фигня.
Здравствуйте уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста, как быть в следующих ситуациях:
1. Увольнение работника + больничный, все выплачено 28.02.2017. нужно ли разбивать на 2 блока?
стр 100 28.02.2017 - дата выплаты больничного
стр 110 28.02.2017- дата уплаты НДФЛ
стр 120 28.02.2017 - срок уплаты
и
стр 100 28.02.2017- дата выплаты компенсации за неиспольз отпуск
стр 110 28.02.2017 - дата уплаты НДФЛ
стр 120 01.03.2017 - срок уплаты НДФЛ
или можно все объединить в один блок, как расчет при увольнении?
2. И еще ситуация - уход работника в отпуск с последующим увольнением.
были отпускные:
стр 100 - 21.02.2017 - дата выплаты отпускных
стр 110 - 21.02.2017 - дата уплаты НДФЛ
стр 120 - 28.02.2017 - срок уплаты
и
стр 100 - 19.03.2017 - дата увольнения работника (фактически выплачено 22.02.02.2017)
стр 110 - 22.02.2017 - дата уплаты НДФЛ
СТР 120 - 27.02.2017 - срок уплаты.
или тоже объединить в один блок? и с какими датами?
нужноЦитата:
Сообщение от Аноним
правильноЦитата:
Сообщение от Аноним
правильно, но по увольнению я бы в стр.100 указала 22.02.2017Цитата:
Сообщение от Аноним
Добрый день!! Прочитав обсуждения, не нашла ответ на свой вопрос, возможно, не было такой ситуации. В декабре 2016 были начислены, выплачены отпускные за январь 2017 г. (отпуска с 09.01.2017). В 6-НДФЛ они попадут в расчет за 1 кв. 2017 г, а в 2-НДФЛ в годовой за 2016 г. Получается, в отчетах будут расхождения? Но это, же не правильно? Как быть? Помогите, пожалуйста!!!!!
так в 6НДФЛ в первый раздел они должны попасть, (и во взносах тоже декабрь) во 2 раздел в 1 кв 2017.
не понимаю, где расхождения?
Спасибо! Поняла))Цитата:
Сообщение от tv06
Добрый день! Помогите с дивидендами в 1 разделе 6-ндфл. То, что дивиденды я указываю в строке 025, это понятно. А указывать ли их в строке 020? Строка 020 - там и зарплата, и дивиденды, или только зарплата? Спасибо!
а названия строк прочитать не судьба?Цитата:
Сообщение от Alenadeff
Сумма начисленного дохода (020) /
В т.ч. сумма начисленного дохода в виде дивидендов (025)
даЦитата:
Сообщение от Alenadeff
спасибо! Просто в отчете за 9 месяцев я разбила отдельно з/п и дивиденды, но уже не помню почему, столько поправок было, что уже не помню почему именно так сделала.
