1. Бухучет всегда в рублях.
2."50/62,1 - 10000" обычно 50/62,2 - 10000
3. "И потом делаем взаимозачет 62/76.5 - на 10000 тысяч.", а в этом месте отчет агента, там все зафиксировано...
Вид для печати
1. Бухучет всегда в рублях.
2."50/62,1 - 10000" обычно 50/62,2 - 10000
3. "И потом делаем взаимозачет 62/76.5 - на 10000 тысяч.", а в этом месте отчет агента, там все зафиксировано...
Да я согласна, но турист принес только аванс.
Следовательно никакого отчета агента ещё нет, так как проплатили только за часть путевки.
Но показать в бухучете необходимо что турист нам ещё должен, и соотвественно туроператору.
Или пока турист не рассчитается полностью никаких взаимозачетов не делать?
Я делаю в день аванса вз/зачет на всю сумму. Счет есть, сумма есть, зачем 2 вз/з нужно..
Добрый день! читала раздел может быть невнимательно,но всё-таки хочу уточнить..вот есть проводка 50/76.5-оплата туриста. а в программе как отражается акт на эту оплату. у меня немного не такое направление,но смысл такой,т.е. работа по агентскому договору и работа с юр.лицами.
А в какой программе? Я вообще сторонник при оплате делать проводкут олько на оплату Д50,2 К62,1, например,если физическое лицо выбирать субконто его инициалы. А уж когда произойдет реализация, то делаю проводку Д62,1 К 76,5 поставщик на агентком договоре. И наше комиссионное вознаграждение,если с клиента, то Д62,1 К90,1Цитата:
Сообщение от yabux
Стандартная схема программы 1С...
У меня не стандартная ситуация.. Мы УСН 15%, Турагенты.
Турист принес аванс 10тыс в 1кв, но тур не выбрал, следовательно, мы их не перечислили ТО.
В 3кв. определился с туром, доплатил, мы все перечислили, АВ получили.
как быть с КДиР?
В 1кв. 10тыс ставить в доход, а в 3кв ставить сторно -10тыс, и в доход - АВ?
правильно так будет?
думаю да
Andyko, спасибо.
Так Вы не комиссионер?
Всем доброго дня, уважаемы клерки! Второй день читаю эту темку, что то прояснила для себя.
Вышла на работу, туристическую фирму. ИП на 6%.
а там караул. я незнаю что браться.. за 2013 год банк не идет по выпискам, отчетов агента нет, реализации тоже нет..
выяснила что предыдущий бухгалтер, использует счет 76.09..
И вот такие сделаны операции, по моему мнению не очень правильно.
Продали тур, получили деньги 10000,00
приходником приходуют 10000.00, 9000.00 из них несут в банк, чтобы оплатить ТО, а вот 1000,00 оставляют себе, а по кассе 1000,00 вешают на Дт 76.09 как прочие расходы ИП, и не чем ее не закрыть за квартал потом списывает на 91..
Можно ли так поступать кассы нет, вместо кассового чека выписывают туристическую путевку..
мне кажется если нет отчета агента, то 6% ваш Ип должен платить не с 1000, а с 10000))
отчеты, от ТО получены, но ничего в 1с не проведено, и везде по оборотке висят остатки, выявить какую то последовательность нереально, оборотка вообще не читаемая.. И как наладить учет не пойму еще
Lana30, Ип не обязаны вести бухучет, поэтому Вам кажется что там бардак.
пред.бух. просто вела налоговый учет сразу в Книге доходов и расходов, а в 1С - что хочу то и занесу... раз бухучет не нужен, зачем тогда по правильным счетам все разносить и закрывать счета? Сто раз с таким сталкивалась.
Для того чтобы блин посчитать это доход и книгу сформировать отдельно там половину нужно в ручную перелапатить.. а зачем когда можно все делать по текучке понакатанной и придумывать ничего не надо..:)
Здравствуйте! Подскажите если не сложно. Оплатили туроператору сумму не на тот р/с, потом оплатили туда куда нужно, в итоге у нас двойная оплата, соответственно образовывается. При возврате от туроператора первой суммы, у меня в проводках отражается факт дохода, это во-первых, а во-вторых не отражается это возврат по Кт, т.е. в карточке есть, но не зачитывается сам возврат, стоят следующие проводки
51/76,5 100,00
76,5/76,5 100,00
Черина, Возврат конечно как доход не должен отражаться. не знаю какая у вас программа, но в моей есть возврат от поставщика - и делает проводки - Д51, К76,5.
т.е. у Вас по ошибочной оплате должны идти проводки Д76,5 - К51 оплата туроператору, К51-Д76.5 возврат.
А по необшибочной - Д76,5-К51, Д76,5-К76,5, Д76,5-К90,1.
Проверьте, может выписку неправльно разнесли, может возврат на 62 попал а не на 76,5?..
возможно вторая проводка стыковка двух платежных документов?
Добрый день! ТА на УСН (доходы). Являемся уполномоченными агентствами ТО. С ТО составляем отчет агента. Со своими субагентами в свою очередь, тоже составляем отчет субагента. Как нам указывать свой доход? В отчете агента с ТО указываем всю сумму по договору и всю комиссию. Фактически мы получаем процент, который остается от субагента. Например: сумма тура для покупателя 10000 руб, Подписали отчет с ТО на комиссию 1200 руб.(наша комиссия 12%). Фактически мы получили доход 200 руб. (10000-10% (комиссия субагента)=9000 руб выставили счет субагенту, сами оплатили 8800 руб ТО). Как нам определить доход: в отчете с субагентом указывать свою реальную комиссию: 1. 9000 сумма тура для субагента - наша комиссия 200 руб? 2. 10000 сумма тура - комисся субагента 1000 = 1000 доход субагента (субагенту тоже надо подтвердить свой доход). А свой доход высчитываем сами.
к предыдущему сообщению: проводки по данным операциям
доход = комиссияЦитата:
Сообщение от gulnaz55
... и все сделает бухгалтерская программа
Здравствуйте!
Ветку прочитал, но у нас проводки свои, просьба подсказать, правильные ли.
Условия: УСН-6%. Несколько десятков Агентских (комиссионных) договоров с ТО, страховщиками и другими Принципалами (П). Все продажи проводим через ККМ - сч 50.2.
В плане счетов бухгалтерской программы (не 1С) открыли счет 62.8 А-П "Расчеты с Принципалами".
Вариант 1.
Учитывая, что по договору с П все средства, полученные от клиентов, являются собственностью П, дневная выручка оформляется ПКО (Дт 50.2 - Кт 62.8). Регистрация средств операционной кассы по ПКО (Дт 50.1 - Кт 50.2) и по РКО сдается в на р/с (Дт 51.1 - Кт 50.1). Принципалам перечисляются авансы (Дт 62.8 - Кт 51.1). По окочании месяца с П оформляются акты выполненных работ и отчеты агента с указанием сумм БРУТТО, НЕТТО, и агентского (комиссионного) вознаграждения (Дт 62.8 - Кт 90.1).
По окончании года расчитывается разница между сальдо по актам с П на 31 декабря и остатком на сч. 62.8. Эта разница отдельной проводкой оприходуется как дополнительный доход (Дт 62.8 - Кт 90.1). Затем определяется налогооблагаемая база (Дт 90.1 - Кт 99.1) и т.д.
Вариант 2.
Деньги от покупателей принимаются как авансы (Дт 50.2 - Кт 62.2).
По актам с П делается дополнительная проводка на БРУТТО по шаблону "Оказание Принципалом услуг покупателям" (Дт 62.2 - Кт 62.8)
По окончанию года оприходуются излишки по сч 62.2 (Дт 62.2 - Кт 90.1).
Остальные проводки идентичны Варианту 1.
В обоих вариантах баланс выводится правильно. Проэкспериментировано. КуДиР формируется корректно.
Вопросы:
1. Не придерутся ли налоговики, что расчеты с Принципалами открыты на 62 счете, а не на 76?
2. Вариант 1 проще и юридически более верный, но не возникнет ли с ним проблем?
3. Можно ли по окончанию года излишки оприходовать как доход одной проводкой?
4. Какие еще подводные камни есть в изложенных вариантах?
Заранее благодарен за ответы.
1.Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Можно ли отнести ТО к данной группе?
2.Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
А к этой?
3. Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" предназначен для обобщения информации о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, не упомянутыми в пояснениях к счетам 60 - 75: по имущественному и личному страхованию; по претензиям; по суммам, удержанным из оплаты труда работников организации в пользу других организаций и отдельных лиц на основании исполнительных документов или постановлений судов, и др.
Если на первые два вопроса ответ отрицательный, то см.3.
ABell, здравствуйте!
Большое спасибо за отзывчивость. Как я понял, если в плане счетов я открою, например, счет 76.11 "Расчеты с принципалами", то первый вопрос будет исчерпан.
Если не трудно, то не могли бы проконсультировать по остальным вопросам?
1. С точки зрения плана счетов вопросов не будет.
Все-таки оставлю счет 62.8. В книге "План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета. Более 10000 проводок. Практическое пособие" указано, что при агентских договорах именно на 62 счете открывается счет "Расчеты с принципалами".Цитата:
Сообщение от ABell
С приемом денег тоже все выяснил. Средства, принятые от покупателей или заказчиков по проданным, но не выполненным на момент оплаты услугам (а в нашем случае именно так, потому как турист еще не отдохнул), в соответствии с ГК РФ относятся к авансам, т.е. проводка должна быть Дт 50.1 (51.1) - Кт 62.2.
КСР, у вас УСН, т.е. вы применяете кассовый метод учета доходов и расходов, и для вас не важно отдохнул уже турист или нет. Для вас акцент ставиться на "получили деньги, не получили деньги". Если бы вы применяли метод начисления, то тогда в учетной политике могли бы обговорить момент признания дохода, как дата окончания тура.
Когда я работала в турагентстве, то реализацию проводила в день полной уплаты тура (если это не были разные отчетные периоды). Туристы и туроператоры были на 76 счете, на счете 62 - комиссии и допвыгоды.
lidik, спасибо за комментарий.
У нас в учетной политике оговорена дата признания дохода. Так же в отчетах агента, которые составляются по окончанию месяца, в котором заезжали туристы, т.е. после момента начала оказания услуг, обязательно присутствует фраза "Датой получения указанного вознаграждения является дата подписания настоящего отчета".
И только после подписания отчета агента мы на его основании оформляем вознаграждение (Дт 62.8 - Кт 90.1) и факт оказания Принципалом услуг нашим покупателям (Дт 62.2 - Кт 62.8). Так что для нас возможно принятие денег только на 62.2 "Получение аванса от покупателя".
Ладно, как вам удобно.
в бух. учете да, но в налоговом по дате поступления денег.Цитата:
Сообщение от КСР
