Вид для печати
Уважаемые клерки, помогите пожалуйста, нет времени читать всю ветку форума, уже давно пора сдать 6-НДФЛ.
Я не могу понять куда сдавать 6-НДФЛ
1. Есть ООО с работниками, фактически деятельность ведется в двух районах города, значит и сдавать надо в две налоговые?
2. ИП есть работники, фактически работают тоже в двух районах города, куда сдавать 6-НДФЛ, тоже в две налоговые или по месту регистрации ИП7
Это как?Цитата:
Сообщение от GSokolov
GSokolov, это раньше так было-сняли деньги с р/сч-заплати НДФЛ-и не важно выплачено или задепонировано.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Фактическая выплата-это фактическая выплата, если задепонировано, значит не выплачено. Будет выплата-будет перечислен НДФЛ. По ведомости как раз и не выплачено, потому что "депонировано"
Вот и Разгулин так считает, не к ночи будет помянут.
А вы предлагаете и в стр. 140 по нему сумму указать и в стр. 130, хотя он ничего не получал и может никогда не получит...
По материалам вебинара КОНТУР ШКОЛА БУХГАЛТЕРА за 9 мес. 2016.
Заработная плата выдана в следующем месяце:
Раздел 1 - данные о начисленных выплатах за январь — сентябрь 2016 года
• в строке 020 - сумма выплат
• в строке 030 — предоставленные работникам вычеты
• в строке 040 - весь начисленный НДФЛ с зарплаты за 9 месяцев 2016 года
• в строке 070 указывается только НДФЛ с зарплаты, выданной не позднее 30
сентября (поэтому налог с сентябрьской зарплаты, выплаченной в октябре, не войдет).
Т.к. з/пл начислена в сентябре, а выплачена в следующем месяце, показатели строк
040 и 070 будут различаться
• В строке 080 НДФЛ с заработной платы за сентябрь не отражается. Указывается только неудержанный
НДФЛ с выданной зарплаты и прочих доходов
• В строке 090 - сумма излишне удержанного налога, который вернули работникам в этом году.
Не согласна. Фактически выданный доход - это сумма по РКО.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Если открыть порядок ведения кассовых операций, там написано:
И да, вопрос, как бы вы заполнили 6-НДФЛ в вашем случае...Цитата:
Указание ЦБ РФ 3210-У
последний день выдачи наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат, кассир в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) проставляет оттиск печати (штампа) или делает запись "депонировано" напротив фамилий и инициалов работников, которым не проведена выдача наличных денег, подсчитывает и записывает в итоговой строке сумму фактически выданных наличных денег и сумму, подлежащую депонированию, сверяет указанные суммы с итоговой суммой в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011), проставляет свою подпись на расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) и передает ее для подписания главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю).
На фактически выданные суммы наличных денег по расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) оформляется расходный кассовый ордер0310002.
А при чём тут РКО? Вы это налоговикам будете рассказывать. Депонированные суммы это вообще-то суммы, находящиеся на хранении депонента, т.е. уже не зарплата организации, а денежные средства работника. Т.е выплаченные, но по разным причинам работниками не полученные.Цитата:
Сообщение от sunn
кому?;)Цитата:
Сообщение от GSokolov
как - кому? Депоненту! :wink: Помните старый анекдот? "Здесь у вас выдают зарплату? Моя фамилия Итого". :smile: Вот у Итого есть товарищ Депонент, они, видимо, работают в паре :mocking:Цитата:
Сообщение от saigak
А если серьезно, то трактуя пп.1 п.1 ст.223 НК буквально, действительно получается, что депонирование означает невыплату сотруднику з/п, соответственно, удержать и перечислить НДФЛ до ее снятия с депонента нельзя. Вот придет сотрудник в кассу, получит свои кровные, тогда и появится у налогового агента возможность удержать и перечислить НДФЛ.
Хотя в чем-то я согласна с GSokolov, например, с тем, что депонированная з/п - это
Но НК не делает исключений для депонированной з/п. В нем говорится о выплате дохода налогоплательщику, поэтому если в руках налогоплательщика бумажки не шуршат, значит, ничего ему не выплачено.Цитата:
Сообщение от GSokolov
но он то их не получил, поэтому дохода то у работника нет.Цитата:
Сообщение от GSokolov
вот с этим я быстрее соглашусь.:yes:Цитата:
Сообщение от Nikost
Ок.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Цитата:
Статья 209. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
Т.е. если перевели в банк на счёт работника (но lденьги-то в банке хранятся), а работник "бумажки" только через месяц изволил из банкомата получить, то тоже выплатой не считается?Цитата:
Сообщение от Nikost
А далее ст. 223:Цитата:
Сообщение от sunn
Так что получен доход по зарплате давно, в последний день месяца, а удерживаться должен, когда наступил день фактической выплаты этого дохода работодателем работнику. И для "целей настоящей главы" не имеет значения, соизволит ли работник эти деньги реально получить, доход-то им уже всё равно получен, осталось только налог с него заплатить.Цитата:
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
...
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
:yes:Цитата:
Сообщение от Nikost
GSokolov, мы говорим про выплату через кассу.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Скажите, а как у вас дела с погрешностями. Делаю 6 -ндфл вручную, в эксель на основании данных 1с.по каждому сотруднику ндфл считается правильно нараст. итогом. но когда сводишь по фзп по срокам раздел погрешность больше 1. Сумма удерж. налога больше на 5 руб, чем исчисленный с итого нагологооблагаемой базы
Я тут даты исправила, т.к. 15.10-это суббота.Цитата:
Сообщение от kiry
Итак. РКО делаем в пятницу, 14-го. Это и будет датой получения денег в целях НДФЛ для всех-проводка Дт 70 Кт 50-14.10.16.
Про кассу-в любой день этой недели можно сверить РКО (уже полученные деньги) и деньги неполученные-вот они-ждут Иванова.
Про дату выплаты з/пл по ТК. День, установленный для выплаты з/пл 10-е-р/д выполнил свои обязанности-обоснование-РКО от 10.10.16. деньги можно было получить в кассе и нарушения по ТК нет.
Согласны?
Не надо подгонять-ставьте фактические суммы, но д.б. выполнено контрольное соотношение по БС-4-11/3852@ от 10.03.2016-п. 1.3:Цитата:
Сообщение от scvo70
"если строка 020 - строка 030 / 100 * строка 010 <, > строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога.
При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
строка 060 * 1 руб. * количество строк 100"
да я про раздел 2 имела в виду погрешности, когда по срокам разносишь. И как по году будет сверяться 2 ндфл с разделом 2. мне кажется эти рубли никогда не сойдутся, особенно когда много людей. И СБИС не выдает ошибку. Пример. раздел 2 всего сумма фактически полученного 100000 руб. *13% =13000 руб.(расчетным путем) , а внутри по срокам и по людям сумма ндфл получилась 13 005 руб. Проверка отчета не выдает ошибку. Самое интересное нам еще предстоит по году, когда все должно будет сойтись- 2 НДФЛ, 6-НДФЛ, карточка 6 ндфл в ифнс.
Получается, при выплате З/пл в течение недели- для налоговиков мы выплатили з/пл 14-го, а для труд. инспектора-10-го. Вот такая казуистика...Цитата:
Сообщение от kiry
а если проводить ведомость 10-го, а не выданные остатки по ЗП просто держать в кассе до 14-го?Цитата:
Сообщение от kiry
Вы как то уже поняли для себя, как проверить весь баланс по 2-ндфл, 6 -ндфл по году? что с чем должно сходиться?
Тогда и налоговики потребуют НДФЛ не позже 11-го, а 11-го я еще не знаю кто получит з/пл, а кто-нет.Цитата:
Сообщение от scvo70
scvo70, я же дала ссылку с контрольными соотношениями-изучайте.
Я правильно понимаю-налоговики ориентируются на проводку Дт 70 Кт 50 при выплате из кассы при проверки своевременности перечисления НДФЛ?Цитата:
Сообщение от kiry
не внимательно читала, соотношение 1.2 не понялаЦитата:
Сообщение от kiry
а в целом динамика какая- эти люди в итоге получают зп до 14-го?
про какую вы динамику? дан конкретный пример-Цитата:
Сообщение от scvo70
А получали неделю -с 10.10.16 по 14.10.16, судя по ведомости. Есть нарушение ТК или нет?Цитата:
Сообщение от kiry
если вы точно знаете, что эти люди придут 12,13, то почему бы не провести 10-го. Мы так и делаем.
Глупый вопрос, но задам, только не ругайте сильно )
Есть сотрудники, которые получают пособие по уходу за ребенком до 1,5 и до 3 лет.
Эти пособия не входят вообще в 6 НДФЛ
Блин, да не знаю я, и вы точно не знаете. Собственно я и подняла эту тему по вопросуЦитата:
Сообщение от scvo70
А вам не интересно как выкручиваться в этом случае? Когда перечислять НДФЛ? Когда оформлять РКО? Будет ли задержка выплаты?Цитата:
Сообщение от sunn
нетЦитата:
Сообщение от Larisa Scvortsova
Вот это как раз выплата. Т.к. этим доходом работник уже может распоряжаться.Цитата:
Сообщение от GSokolov
В ст. 223 пп.1 п.1 (не будем придираться, что статья относится к дате получения дохода, лишь понимаем, что законотворцы понимают под словом выплата) явно сказано: "выплаты доходов, в том числе перечисление дохода на счета налогоплательщика...", т.е. понятно. что при выплате доходов возникает доход, которым работник может распоряжаться. При депонировании вы доход не перечисляете работнику, т.е. выплаты фактически нет.
kiry, вы что? Мы же как раз это и обсуждаем :)) И я пытаюсь донести свою точку зрения GSokolov-у.Цитата:
Сообщение от kiry
НДФЛ я не перечисляла. Жду когда фактически высыплю хрустящие бумажки в руки неторопливого работника :))
