Вид для печати
Да, так же как и тема по страховым взносам:Цитата:
Сообщение от vk65
Уже более года есть письмо, которое в целях применения пониженного тарифа признает СиР доходом.Цитата:
Сообщение от vk65
Совершенно согласен, тоже сдавал уточненный отчет, ФСС вернули, деньги, в ПФР не платил пока не отработал переплату.Цитата:
Сообщение от Иринка Клюева
У меня они тоже запрашивают декларацию и книгу. И тоже нулевые сдаю. Помимо этого я предоставляю справку о полученном доходе. Такую.Цитата:
Сообщение от vk65
Справка о подтверждения правомерности применения пониженного тарифа.
В соответствии со ст. 251 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы не учитываются целевые поступления. К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности. Обязательные платежи и взносы собственников помещений в многоквартирном доме, используемые товариществом на оплату стоимости содержания, обслуживания и ремонта жилого фонда, а также на оплату коммунальных услуг, являются целевыми поступлениями собственников помещений в многоквартирном доме на содержание созданной им некоммерческой организации и ведение товариществом уставной деятельности по управлению комплексом недвижимого имущества и обеспечению эксплуатации этого комплекса.
Таким образом, в декларации по УСН в графе «сумма полученных доходов за налоговый период» товарищество не заполняет и налог не платит.
Для подтверждения права применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов, указанными в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предоставляем расчет суммы целевых поступлений на содержание и ремонт общедомового имущества. Расчет предоставляется за 2013 г.
1 кв. 2013 378 394,89
2 кв. 2013 412 763,19
3 кв. 2013 1 085 427,04
4 кв. 2013 1 643 415,36
Порядок заполнения РСВ-1 такой:
http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post54206473
Подтвердительно-обосновательное письмо Минздрава выложено на 1-й странице этой темы.
А это поквартально или нарастающим?Цитата:
Сообщение от room111
Конечно нарастающим.
А какой проводкой доначислять? Населению на Д76 К86?Цитата:
Сообщение от Александр7272
Так ведь ему никто ничего не довыставит.
Здравствуйте!
Если у кого нибудь есть опыт, подскажите пожалуйста. В 2009 году собранием было принято решение собирать средства на установку забора. Всем жильцам были выписаны квитанции. Забор строился медленно, также медленно собирались деньги за это дело. У меня сейчас висит долг по этому забору порядка 20000000, Я правильно поступила что он у меня отражается на 86,02?
2 вопрос кто нибудь в курсе про пенсионный фонд? С этого года, когда я звонила нужно будет деньги перечислять и накопительную и страховую на один код, взносы вроде как там будут сами делиться в их программе и соответственно будет новая форма отчетности.
3 вопрос раньше упрощенщики балланс не сдавали, а сейчас нужно будет сдать, там данные за три года. бухгалтерия до этого не велась(допустим, я ее сейчас восстанавливаю), нужно ли показывать цифры за предыдущие года или если только за 2013 год, то предыдущие показания можно ставить "0"?
1. Долг перед кем? Долг по поступлениям на забор - по идее на 76 должен висеть. Долг по неиспользованным средствам - на 86. Долг перед подрядчиком - понятно где.
2. Одной платежкой, новая отчетность будет за 1 кв. 2014 г.
3. Восстанавливаете хотя бы основные данные (дебиторку, кредиторку, р/сч, запасы), чтобы хоть что-то показать, а так - кому этот баланс там нужен наш?
Тогда получается что Дебетового сальдо по 86 счету быть не должно, только кредитовое. Получается что я должен населению довыставить в квитанции недостачу целевых средств.Цитата:
Сообщение от room111
Долг перед ТСЖ, долг жильцов перед ТСЖ.Цитата:
Сообщение от Иринка Клюева
Спасибо Вам более или менее стала разбираться куда и на какой счет все вешать.
Именно такой.Цитата:
Сообщение от room111
На практике мы делаем
Д96.03 К.96.01 в вашем случае 86 из резерва по коммерции или экономии прошлых лет.
Д.76 К.86.02 начисл взносы на заборЦитата:
Сообщение от Angel_tsg
Д.86.02 К.60(01) забор построили
Из вашего поста непонятко кто кому должен, вы подрядчику, собственники вам?
Почему, а если вы сработали экономно, тогда по решению собрания сделаете перерасчет на уменьшение платы, либо в резерв и будет вам полный ноль.Цитата:
Сообщение от room111
Хочу подвести некое резюме
По дебету 96 у меня получаются расходы по общедомовым, которые у меня отражаются в смете, потом я его закрываю на 86,02,если по кредиту это экономия, по дебету перерасход.
Больше вопросов у меня по 76 счету, не знаю правильно ли у меня получилось, но напишу ибо сама сижу и думаю правильно ли
по Д 76,05,1 начислено по квартплате всего по К соответственно поступление на р/с от жильцов
76,06,1 услуги по воде оказанные по К счет по воде, начисления жильцам
Д.76.05.1 К.86 начисл. за СиР
Д.76.05.1 К.76.06.1 начисл. за воду
Д.76.06.1 К.60.01 оприходована вода от поставщика
Ну да, все верно у меня так и есть, хотела спросить а что такое РСО?Цитата:
Сообщение от Александр7272
Ресурсоснабжающие организации. По мне так это поставщики коммунальных услуг.Цитата:
Сообщение от Angel_tsg
Это я так понимаю вода, отопление, то что не входит в смету и начисляется по 76,05,1-76,06,1Цитата:
Сообщение от Александр7272
Я сейчас делаю бухгалтерию за три последних года, мне отопление тяжело будет отделить от общего счета по квитанциям, сметы у нас вообще никакой не было и в помине, сейчас я ее буду делать уже задним числом и на основании ее буду готовить на 14 год, я это к тому, как лучше быть с отоплением? У меня есть сумма начисления по квитанциям и по воде, если сумма за тепло будет в общем счете 76,5,1-86
Отопление нельзя отражать на 86 счете. Выделять прийдется условно, примите его равным отстатку от сметы, у них одна база для начисления площадь квартиры.
Я вообще никак не соображу что у меня происходит с 76 счетом, все вроде делаю по написанному но не могу понять. Что мне он не нравится. Цифры пугают))).Цитата:
Сообщение от Александр7272
По сути и вода и отопление у меня должна быть по нулям.
В вашем случае по нулям должен быть 76.06 по видам ком.услуг, а вот 76.05 будет всегда иметь остаток.
Если сработали экономно, то у меня баланс идет в копеечку. А вот когда перерасход - не идет на сумму перерасхода. Реально я понимаю что перерасход возник из-за того, что использовали на свои нужды деньги ресурсников. У меня таких ТСЖ большинство.Цитата:
Сообщение от Александр7272
Так как в квитанцию населению (Д76К 86) я выставить его не могу, значит мне нужно перерасход в балансе указать с минусом. Или это неправильно?
Вложение 53447
Если я сделаю эту проводку (Д76К86), то сумма ляжет в долги населения и баланс будет выглядеть так:
Вложение 53448
И как отчет о целевом использовании средств заполнять? Подгонять в ноль или с минусом делать?
у вас же баланс по начислению должен быть.какая разница куда использовали фактические наличные деньги(безналичные)? или я вас не поняля?Цитата:
Сообщение от room111
Приведу простой пример.
За отопление населению начислили 100 руб. Население оплатило 90 руб.
А в ТЭЦ мы перечислили 80 руб., 10 руб. потратили на ремонт подъезда. В смету и тариф на СИР этот ремонт подъезда не заложен.
Получается у меня 10 руб. перерасход по смете на СИР.
И вот куда эти 10 руб девать в балансе?
Я еще баланс не делал, поэтому не совсем в теме, но баланс действительно делается по начислению.
Прийдется доначислить, это долг населения либо использование другого резерва. Вы ведь этот ремонт кудато отнесли?
В вашем примере вы пытаетесь сделать отчет по оплате, не ясно почему заплатили 80 вместо ста, получается:
Д.76 вам должны 10 руб за отопление
Д.76 вам должны 10 руб за ремонт
К.60 вы должны 20 руб поставщику
Если за ремонт не начислите, то у вас будет выдан аванс на проведение этого ремонта.
По сути вы взяли 10 руб в долг у РСО. Похожий пример был в соседней ветке, где председатель внес деньги для оплаты за открытие р/с.Цитата:
Сообщение от room111
мыговорим сейчас не "по сути", а про составление бухгалтерского баланса. Александр с проводками согласна. В конце концов, по итогам года можно решением собрания принять целевой взнос на проведение работ и покрыть образовавшуюся задолженность на 62 счете ( в твоих продовках он 76). Я у себя дроблю население на 62, поставщиков на 76.
А если решения собрания нет, куда мне девать перерасход в балансе?
В зависимости от источника покрытия перерасхода
1. Доначисленные взносы
2. Из другого резерва
3. Кредит
и т.д.
Короче у меня аналогичная ситуация, оставила "перерасход" по смете на 96, 86 в ноль, с 76 перенесла "перерасход по начислениям" на покрытие дефицита по смете (тоже на 96), получилось в баласе на 76 висит чистый долг собственников, на 86 - 0, на 96 не списанный перерасход. Баланс сошелся.Цитата:
Сообщение от room111
Счет 96 "Резервы предстоящих расходов"
Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" предназначен для обобщения информации о состоянии и движении сумм, зарезервированных в целях равномерного включения расходов в затраты на производство и расходы на продажу. В частности, на этом счете могут быть отражены суммы:
предстоящей оплаты отпусков (включая платежи на социальное страхование и обеспечение) работникам организации;
на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет;
производственных затрат по подготовительным работам в связи с сезонным характером производства;
на ремонт основных средств;
предстоящих затрат на рекультивацию земель и осуществление иных природоохранных мероприятий;
на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание.
Резервирование тех или иных сумм отражается по кредиту счета 96 "Резервы предстоящих расходов" в корреспонденции со счетами учета затрат на производство и расходов на продажу.
Фактические расходы, на которые был ранее образован резерв, относятся в дебет счета 96 "Резервы предстоящих расходов" в корреспонденции, в частности, со счетами: 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на суммы оплаты труда работникам за время отпуска и ежегодного вознаграждения за выслугу лет; 23 "Вспомогательные производства" - на стоимость ремонта основных средств, произведенного подразделением организации, и др.
Правильность образования и использования сумм по тому или иному резерву периодически (а на конец года обязательно) проверяется по данным смет, расчетов и т.п. и при необходимости корректируется.
Аналитический учет по счету 96 "Резервы предстоящих расходов" ведется по отдельным резервам.
Не сердитесь, но я не вижу возможности применения 96 счета в данном случае.
76-да, 96-нет. Методологию никто не отменял
Это не резерв, это задолженность собственников, ущерб, принесенный действиями правления, какой то непреодолимой силы и т.д.
Нужно решение собрания в любом случае. может быть при утверждении тарифа на следующий год учесть данный перерасход, может целевым сбором. Но это не резерв.
Ток камни в меня не кидайте:p
Ну фактически это у меня перерасход по смете предыдущего правления, которую просто никто до этого не считал, + недоначисления по электроэнергии, которые решено покрыть за счет СиР. Оставить на 76 я могу часть, но и на 96 останется тоже (у меня затратный). Получается это "хвост", который я при планировании сметы на 2014 заложу на покрытие из будущих поступлений (ибо гасить перерасход наши жильцы не захотят и решения такого о доначислении не примут).
Тогда куда этот ущерб отправить?
А если ситуация такая:
В смету на 2014 заложен ремонт АПЗ, но ее пришлось срочно чинить в 2013, соответственно по смете перерасход - тогда это 96 счет? Или кто?
У нас постоянно возникают подобные ситуации, относим в расходы не вошедшие в смету, с последующим утверждение на собрании.Цитата:
Сообщение от Иринка Клюева
А куда вы его отправить можете? Только утверждать, вы же за счет чего-то эти расходы оплатили.Цитата:
Сообщение от Иринка Клюева
Я имею ввиду, что в балансе у меня висит этот "хвост" на 96 счете. Я его там оставила и внесу в смету на следующий год покрытие этого перерасхода. Но выше появилось мнение, что 96 счет для этого не подходит. Вопрос в том, куда я еще могу его отнести? У меня выбор-то не велик: 96, 76 и 86. Остальные счета в принципе для этого не могут использоваться.Цитата:
Сообщение от Александр7272
На 76 перерасход означает недоначисление коммунальных услуг. Так и получается по моей электроэнегрии, есть решение о погашении недоначисления за счет Сир.
На 86 такого сальдо быть не может, там я отражаю начисленные целевые взносы.
Остается 96, на котором скопились убытки прошлых лет и текущего года.:hmm:
Это не убытки, это фактические расходы, не обеспеченные целевыми взносами.Цитата:
Сообщение от Иринка Клюева
Подскажите, если прошло общее собрание (годовое) членов ТСЖ, но не была вывешена в течении 10 дней информация об итогах голосования, то итоги голосования признаются недействительными? А если на этом собрании принималась смета и все тарифы на новый год и, соответственно они получаются недействительными, то за январь я не имею права вообще ничего начислять кроме коммуналки или действуют тарифы прошлого года (но ведь смета СиР принимается на год...) или это зависит от решения прошлого собрания и принимался тариф на 2013 год или с 01/01/2013?
Ссылку на закон пожалуйста.Цитата:
Сообщение от bmmaria
Даже если вы не приняли тариф на содержание, то должны работать по тарифам местной администрации.
Жилищный кодекс
статья 46
3. Решения, принятые общим собранием собственников помещений в многоквартирном доме, а также итоги голосования доводятся до сведения собственников помещений в данном доме собственником, по инициативе которого было созвано такое собрание, путем размещения соответствующего сообщения об этом в помещении данного дома, определенном решением общего собрания собственников помещений в данном доме и доступном для всех собственников помещений в данном доме, не позднее чем через десять дней со дня принятия этих решений.
Да, но это не значит, что в случае не размещения оно признается недействительным.
У нас порой разместишь объявление, а те кому не очень понятно с этим самым объявлением к тебе приходят просто сняв его с доски.
